同學你好,請稍等為你解答
某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人,20ⅹ9年1月發(fā)生如下業(yè)務:(1)銷售A產(chǎn)品,銷售收入80萬元,(不含稅)。(2)銷售B產(chǎn)品,銷售收入10萬元,(不含稅),另收取包裝費收入0.113萬元。(3)銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品,價稅混合收取6.78萬元。(4)外購甲材料10萬元,增值稅專用發(fā)票注明稅款1.3萬元。(5)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進棉花價款8萬元并取得收購憑證。(6)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件0.464萬元, 取得該公司所開具的普通發(fā)票。(7)購機器設備一臺,價款20萬元,增值稅專用發(fā)票注明價款2.6萬元。要求:根據(jù)以上資料,計算該企業(yè)1月份應納的增值稅稅額。 老師,這個題怎么做的呀
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購銷業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購進鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價款為2萬元,運費0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進項稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運費稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅? ?
某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進一批A原材料,增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元,增值稅為3.9萬元。支付保管費0.3萬元,裝卸費0.1萬元 (2)購入B材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為15萬元,增值稅1.95萬元 (3)銷售甲產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額50萬元,另外收取甲包裝物租金2萬元,儲備費3萬元 (4)銷售乙產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額18萬元 請根據(jù)資料: 1.該制造企業(yè)當月進項稅額。 2.該制造企業(yè)當月銷項稅額。 3.計算該制造企業(yè)當月應納的增值稅稅額。
5.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年2月外購項目如下:(1)外購甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元;(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進棉花,支付價款5萬元;(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件,取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.15萬元;(4)外購機器設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。該企業(yè)當月銷售情況如下:(1)銷售A產(chǎn)品,取得不含稅的銷售額60萬元;(2)銷售B產(chǎn)品,取得不含稅價款5萬元,另外收取包裝費0113萬元;(3)銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品,取得含稅銷售額5.65萬元。已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額。
5.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年2月外購項目如下:(1)外購甲材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元;(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進棉花,支付價款5萬元;(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件,取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬元、稅額0.15萬元;(4)外購機器設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元、稅額2.6萬元。該企業(yè)當月銷售情況如下:(1)銷售A產(chǎn)品,取得不含稅的銷售額60萬元;(2)銷售B產(chǎn)品,取得不含稅價款5萬元,另外收取包裝費0113萬元;(3)銷售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品,取得含稅銷售額5.65萬元。已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)2月應繳納增值稅稅額。
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎