需要結(jié)轉(zhuǎn)的

借以前年度損益調(diào)整待生產(chǎn)成本，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。

那多做的一筆借進(jìn)項稅額就不調(diào)整了嗎？

你好。紅沖了進(jìn)像不是嗎？第一個分錄就是你再看一下的。

他賬上做了進(jìn)項，但是他沒有多抵扣，所以不做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。 沖多做的進(jìn)項就可以了。

哦哦，不好意思沒注意看。因為我是第一次做一般納稅人的帳務(wù)，我不知道進(jìn)項稅額是不是要定期核對？像那個會計他當(dāng)月做錯了帳自己發(fā)現(xiàn)不了嗎？

你好，應(yīng)該按月核對的，這個就不清楚了，你可以去問一下他。

老師，如果上面的錯帳是小企業(yè)會計準(zhǔn)則是不是就不能用以前年度損益調(diào)整了，那會計分錄應(yīng)該怎么做呢？

你好，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤。

第一筆分錄是把原來進(jìn)項沖了再補(bǔ)做了生產(chǎn)成本，但如果是小準(zhǔn)則就做借利潤分配未分配利潤、貸生產(chǎn)成本是吧？這筆分錄還是不明白

是的，因為跨年了，他不能直接做到當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)成本。用利潤分配未分配利潤來代替啊。

就是相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本是吧

是的，結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)了，已經(jīng)沒有余額了，肯定就是結(jié)轉(zhuǎn)了。

老師，學(xué)堂實操中二級、三級科目是三位數(shù)的，不是4-2-2-2結(jié)構(gòu)的嗎？

不是，他是4-3 二級科目肯定不能是二，如果是二的話，它應(yīng)該是02才對。

我說的2就是指二位數(shù)，二三級科目也可以設(shè)三位數(shù)是吧

你好，你這個二是表示它的二級科目的數(shù)量，它最多是99，人家都設(shè)置到002了，它肯定是三。

221102，這個是4-2的結(jié)構(gòu)?？匆幌履睦镉胁灰粯拥陌?。

我一直以為如果二級科目沒有超過99就設(shè)二位數(shù)就可以了