老師好，去年計(jì)提年終績(jī)效獎(jiǎng)金時(shí)少計(jì)提10萬(wàn)元，今年1月份已發(fā)放并且申報(bào)個(gè)稅了，那1月份做賬時(shí)，少計(jì)提10萬(wàn)元，要怎么會(huì)計(jì)處理呀
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
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今年3月份發(fā)放去年年終獎(jiǎng)，去年沒(méi)有計(jì)提年終獎(jiǎng) 1.賬務(wù)處理怎么做 2.個(gè)稅申報(bào)怎么申報(bào)，比如3月份張三發(fā)放年終獎(jiǎng)12000元怎么申報(bào)？
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老師，請(qǐng)問(wèn)去年12月賬上計(jì)提的年終獎(jiǎng)比1月份發(fā)放的時(shí)候多了，我一月份賬務(wù)上需要怎么處理呢？比如計(jì)提十萬(wàn)，實(shí)際發(fā)放5萬(wàn)
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老師好，想請(qǐng)教一下，2022.12預(yù)提年終獎(jiǎng)金50萬(wàn)，可今年1月份實(shí)際發(fā)放了60萬(wàn)。那多發(fā)10萬(wàn)賬務(wù)要怎么處理呀
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老師好，想問(wèn)一下，22.12月份計(jì)提年終績(jī)效獎(jiǎng)金為100萬(wàn)，可實(shí)際發(fā)放了110萬(wàn)，想問(wèn)一下老師，這個(gè)10萬(wàn)在會(huì)計(jì)上要怎么處理呀。
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老師好，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，想問(wèn)一下，22年12月份計(jì)提年終績(jī)效獎(jiǎng)金為50萬(wàn)，可實(shí)際發(fā)放了55萬(wàn)元，那這5萬(wàn)元要怎么處理呀
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請(qǐng)問(wèn)公司在銀行貸款借過(guò)來(lái)的錢現(xiàn)金流如何分配 現(xiàn)金流量表里
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1：收到A材料商發(fā)票366500給B公司 2：B總公司需開(kāi)票給C公司366500 除非市場(chǎng)行情變化、產(chǎn)品更新?lián)Q代、清理庫(kù)存等原因材料以進(jìn)價(jià)銷售，這種平進(jìn)平出在稅務(wù)上是被認(rèn)可的，但需要提供材料佐證 若無(wú)正當(dāng)理由，否則查到了會(huì)被認(rèn)為存在人為調(diào)整價(jià)格以轉(zhuǎn)移利潤(rùn)逃避稅收或虛開(kāi)發(fā)票 為規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以此次開(kāi)票加價(jià)15%，366500（1+15%）=421475 加價(jià)部分54975增加的增值稅及附加稅印花稅需要 由于多收到54975的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就會(huì)相應(yīng)的少交增值稅附加費(fèi) 所以此次加價(jià)15%并沒(méi)有額外增加稅收成本，只額外交一個(gè)印花稅，大概105元。請(qǐng)問(wèn)這105是怎么算出來(lái)的
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一個(gè)員工 在公司交著社保 但是沒(méi)從公司發(fā)工資，這種情況，他名下的個(gè)體戶可以給公司開(kāi)發(fā)票嗎？
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一些費(fèi)用調(diào)整到以前年度損益后需要調(diào)整去年的報(bào)表嗎還有今年年初的報(bào)表數(shù)據(jù)
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去年暫估入賬的費(fèi)用，今年匯算清繳結(jié)束了發(fā)票還沒(méi)有來(lái)，需要調(diào)整嗎？有合理的理由，因?yàn)橘M(fèi)用金額有爭(zhēng)議
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外經(jīng)證 一般納稅人一般征收、小規(guī)模納稅人、一般納稅人簡(jiǎn)易征收 預(yù)繳企業(yè)所得稅都是千二嗎？
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老師。我們是勞務(wù)公司，把部分勞務(wù)分包給了兩個(gè)包工頭，由他們成立的公司給我們開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們?cè)匍_(kāi)給分包方?，F(xiàn)在總包把所有工資都走農(nóng)民工專戶代發(fā)了，包括我們兩個(gè)包工頭班組的部分。這樣可以嗎？
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去年10，11月，12月的外銷挪到了今年確認(rèn)收入，怎么辦
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企業(yè)特殊租賃業(yè)務(wù)中，售后租回交易中，如果資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售，賣方兼承租人應(yīng)按照銷售價(jià)款與資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額確認(rèn)處置損益，判斷是否正確？理由？
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A公司收到一筆款（其他業(yè)務(wù)收入），7800元，，也是開(kāi)了票的，跟那邊也簽了合同，，如果算稅后利潤(rùn)，該怎么算
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老師，我是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的．能不能1月份做：借：利潤(rùn)分配--末分配利潤(rùn)10萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)元呀．另外象今年匯算清繳2022年時(shí)就不用調(diào)了，對(duì)不
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
報(bào)表改對(duì)了自然不再調(diào)的
老師，在什么情況下匯算清繳要調(diào)呀
報(bào)表納稅總額與稅法存在差異就要調(diào)申報(bào)表
老師，如果明天看到，能不能與我說(shuō)一下，報(bào)表納稅總額與稅法存在差異就調(diào)申報(bào)表如何理解．謝謝老師
首先要確定會(huì)計(jì)報(bào)表固定利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額固定后再找稅會(huì)差異，通過(guò) 申報(bào)表調(diào)增調(diào)減，得出應(yīng)納稅所得額
老師，自己知識(shí)太缺了?？刹豢梢赃@么理解，當(dāng)再怎么調(diào)都是虧損，在所得稅匯算清繳上年度時(shí)，就納稅調(diào)減，也不會(huì)有任何變化 。如果調(diào)減后有利潤(rùn)產(chǎn)生，就要再做補(bǔ)交所得稅科目，對(duì)不。
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
老師，今年還沒(méi)有做上年度匯算清繳，那我2月份按老師這種方法做補(bǔ)提，那匯算清繳可以就不用調(diào)減了呀。
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
謝謝老師。
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