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請問稅額抵減情況表中的數(shù)據(jù)會在與增值稅主表中體現(xiàn)嗎?如果當(dāng)期有留抵稅額,那稅控服務(wù)費(fèi)還能夠全額抵減稅額嗎?

2023-03-02 16:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2023-03-02 16:39

同學(xué)你好 會體現(xiàn)的哦

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快賬用戶8531 追問 2023-03-02 16:40

體現(xiàn)在哪里呀???

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齊紅老師 解答 2023-03-02 16:48

:1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》: 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》: “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時,按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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