老師，我想咨詢你一個(gè)調(diào)往來款重分類的問題，就是當(dāng)應(yīng)收賬款貸方有余額的時(shí)候，我是直接調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表的往來款重分類還是做一筆分錄，把應(yīng)收賬款的貸方余額做到預(yù)收賬款里面去啊
不用做分錄呀 直接資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收賬款的貸方余額做到預(yù)收賬款里面
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Q
請(qǐng)問，我在做賬的時(shí)候沒分別掛賬應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，預(yù)收款也是列在應(yīng)收賬款里，科目余額表顯示為應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)，但是財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)自動(dòng)重分類，把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款分別顯示出來，這樣會(huì)導(dǎo)致我余額表里的明細(xì)和財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，這樣是否可以，如果不行，要怎么處理？
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老師你看我這是科目余額表里應(yīng)收帳款余額在借方740多萬(wàn)。我打開客戶名字看貸方是150多萬(wàn)。我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說讓我把應(yīng)收帳款貸方余額都調(diào)整到預(yù)收賬款里。我是不是看客戶名字里那個(gè)150多萬(wàn)的金額做分錄。 借:應(yīng)收帳款150萬(wàn) 貸:預(yù)收賬款嗎？
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重分類主要是指財(cái)務(wù)報(bào)表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目，根據(jù)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來明細(xì)科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債中；反之，當(dāng)負(fù)債類往來明細(xì)科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債表的本來面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢
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老師，我想咨詢你一個(gè)調(diào)往來款重分類的問題，就是當(dāng)應(yīng)收賬款貸方有余額的時(shí)候，我是直接調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表的往來款重分類還是做一筆分錄，把應(yīng)收賬款的貸方余額做到預(yù)收賬款里面去啊
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老師，我想咨詢你一個(gè)調(diào)往來款重分類的問題，就是當(dāng)應(yīng)收賬款貸方有余額的時(shí)候，我是直接調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表的往來款重分類還是做一筆分錄，把應(yīng)收賬款的貸方余額做到預(yù)收賬款里面去啊
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請(qǐng)問公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率=
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需要再寫一個(gè)分錄嗎
老師的意思是只要調(diào)表不要調(diào)賬是嗎
同學(xué)你好 對(duì)的 不用寫分錄
但是我用的軟件財(cái)務(wù)報(bào)表沒有自己重分類
同學(xué)你好 那你手動(dòng)操作
可以直接調(diào)整分錄嗎
這個(gè)不用做分錄調(diào)整呀 沒必要
但是我財(cái)務(wù)軟件財(cái)務(wù)報(bào)表不是自動(dòng)重分類
同學(xué)你好 你找售后給你設(shè)置
那我如果重分類這個(gè)分錄，這樣做是可以的嗎
重分類不用做分錄 一個(gè)單位只用一個(gè)往來科目
但是現(xiàn)在用了很多往來科目，那應(yīng)該怎么處理呢，用一個(gè)往來也是有借方貸方余額的啊
只要不是負(fù)數(shù)就可以了哦
什么意思，應(yīng)收賬款貸方不是就是負(fù)數(shù)嗎
貸方余額就不可以 要重分類的
那老師一般6個(gè)往來科目會(huì)用那幾個(gè)呢
同學(xué)你好 這個(gè)都可以用 看你們自己?選擇
老師一般用哪幾個(gè)往來科目啊
同學(xué)你好 應(yīng)收應(yīng)付其他應(yīng)收款其他應(yīng)付