甲企業(yè)為用居民納稅人，主要從事國際貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)。2019 年有關(guān)收支情況如下: ( 1 )取得銷售貨物收入1000 萬元、技術(shù)服務(wù)收入80 萬元、出租設(shè)備收入1 0 萬元、銷售房產(chǎn)收入200 萬元，國債利息收入20萬元。 (2) 繳納出口關(guān)稅200 萬元、消費(fèi)稅100萬元、房產(chǎn)稅5 萬元、印花稅l 萬元。 （3）發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)210 萬元，其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本和費(fèi)用320 萬元。 已知: 在計(jì)算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15 % 的部分準(zhǔn)于扣除。 要求: 根據(jù)上述資料，回答： 1.甲企業(yè)收入，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是？ 2. 哪些是可以扣除的稅收？ 3.準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？ 4. 甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額？

課堂練習(xí)甲企業(yè)為居民納稅人,2021年有關(guān)收支情況如下:(1)取得銷售貨物收入8000萬元、技術(shù)服務(wù)收入300萬元、出租設(shè)備收入60萬元、出售房產(chǎn)收入400萬元、國債利息收入20萬元。(2)繳納增值稅700萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加70萬元、車船稅2萬元、房產(chǎn)稅15萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬元、通過民政局向養(yǎng)老院捐390萬元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本和費(fèi)用4100萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)的收入中,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是?2.甲企業(yè)繳納的稅費(fèi)中,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是?3.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈分別是?4.甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是?

課堂練習(xí)甲企業(yè)為居民納稅人,2021年有關(guān)收支情況如下:(1)取得銷售貨物收入8000萬元、技術(shù)服務(wù)收入300萬元、出租設(shè)備收入60萬元、出售房產(chǎn)收入400萬元、國債利息收入20萬元。(2)繳納增值稅700萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加70萬元、車船稅2萬元、房產(chǎn)稅15萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬元、通過民政局向養(yǎng)老院捐390萬元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本和費(fèi)用4100萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)的收入中,屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是?2.甲企業(yè)繳納的稅費(fèi)中,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是?3.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、捐贈分別是?4.甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是?

甲鞋業(yè)公司為居民企業(yè)，主要從事運(yùn)動鞋的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)取得運(yùn)動鞋銷售收入8000元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)制鞋技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入700萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學(xué)捐贈10萬元;支付Q公司違約金3萬元。(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。已知：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)單選題在計(jì)算甲鞋業(yè)公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，制鞋技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)減的金額是()。A700萬元B550萬元C100萬元D500萬元

甲鞋業(yè)公司為居民企業(yè)，主要從事運(yùn)動鞋的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)取得運(yùn)動鞋銷售收入8000元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)制鞋技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入700萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學(xué)捐贈10萬元;支付Q公司違約金3萬元。(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。已知：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(2)多選題在計(jì)算甲鞋業(yè)公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列收入中，應(yīng)計(jì)入收入總額的是()。AW石化公司債券利息收入180萬元B國債利息收入135萬元C制鞋技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入700萬元D運(yùn)動鞋銷售收入8000萬元