假化妝品公司為增值稅一般納稅人本月一月將自產(chǎn)的一檔高檔化妝品發(fā)放給員工，同類(lèi)高檔化妝品不含稅，平均售價(jià)為22萬(wàn)元，該高檔化妝品的成本為14萬(wàn)元，高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年12月15日向中百超市銷(xiāo)售高檔化妝品一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含增值稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元，增值稅稅額3.9萬(wàn)元；12月20日向某單位銷(xiāo)售高檔化妝品一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額3.39萬(wàn)元。高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： （1） 計(jì)算甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)12月份銷(xiāo)售高檔化妝品的應(yīng)稅銷(xiāo)售額； （2） 計(jì)算甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)12月份銷(xiāo)售高檔化妝品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額； （3） 計(jì)算甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)12月份銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

11、某公司為增值稅一般納稅人,外購(gòu)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品，生產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品,2021年1月份生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔修飾類(lèi)化妝品取得不含稅銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元。該公司1月初庫(kù)存的高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品0萬(wàn)元,1月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品100萬(wàn)元,1月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品10萬(wàn)元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。則該公司當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）萬(wàn)元。 A 100 × 15% - 100 × 15% = 0 B 100 × 15% -（100 - 10）× 15% = 1.5 C 100 × 15% - 10 × 15% = 13.5 D 100 × 15% =15 回答錯(cuò)誤 參考答案B我的答案C 題目詳解糾錯(cuò) 答案解析 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購(gòu)或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品的已納消費(fèi)稅稅款,應(yīng)按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計(jì)算；1月份的生產(chǎn)領(lǐng)用量 = 期初庫(kù)存量 + 1月份購(gòu)進(jìn)量 - 期末庫(kù)存量 = 100 - 10 = 90（萬(wàn)元）。 這道題為什么要減去90×15%

某日化廠(一般納稅人)本月外購(gòu)一批甲種高檔化妝品，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款40000元;當(dāng)月為生產(chǎn)乙種高檔化妝品，耗用甲種高檔化妝品，賬面成本30000元;當(dāng)月銷(xiāo)售乙種高檔化妝品取得含增值稅收入58500元。則該日化廠當(dāng)月銷(xiāo)售乙種高檔化妝品時(shí)，實(shí)際交納消費(fèi)稅額為()元。

增值稅一般納稅人，外購(gòu)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品生產(chǎn)高檔修飾類(lèi)化妝品，本年1月生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔修飾類(lèi)化妝品取得含稅銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元。該公司1月初庫(kù)存高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品100萬(wàn)元(不含增值稅)，1月購(gòu)進(jìn)高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品600萬(wàn)元(不含增值稅)，7月底庫(kù)存高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品300萬(wàn)元(不含增值稅)。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求：(1)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品買(mǎi)價(jià)。 (2)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)化妝品已納消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅。