10. 甲公司主要從事電子產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所2022年1月25日承接了甲公司 2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，按約定應(yīng)于2022 年4月15日前出具審計(jì)報(bào)告。ABC事務(wù)所委派A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ，甲公司 2021年度 末經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示的資產(chǎn)總額為 21936萬(wàn) ，銷(xiāo)售收入為 12600 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 1300 萬(wàn)元。2022年 2月，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師組建審計(jì)項(xiàng)目 組對(duì)甲公司 2021 年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。有 關(guān)情況和資料如下：
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷(xiāo)售給第三方可以開(kāi)免稅普票嗎
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷(xiāo)售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買(mǎi)的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷(xiāo)售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開(kāi)學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒(méi)有呢
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老師您好 無(wú)形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來(lái)的？
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1資產(chǎn)總額=21936*0.5%=109.68， 銷(xiāo)售收入=12600*0.5%=63，利潤(rùn)總額=1300*5%=65，重要性水平為63 2.1監(jiān)督 2.2控制環(huán)境 2.3控制活動(dòng) 3，實(shí)質(zhì)性方案和綜合性方案 4 檢查銷(xiāo)售退回的批準(zhǔn)手續(xù)并查明退貨原因 D. 檢查銷(xiāo)售退回的產(chǎn)品退貨憑證和入庫(kù)憑證 5如果x公司拒絕調(diào)整，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)下，認(rèn)為該錯(cuò)報(bào)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生的影響重大且具有廣泛性，所以注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)考慮出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。 （二）如果x公司不接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師的調(diào)整意見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，因?yàn)樵讷@取充分，適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)下，認(rèn)為該錯(cuò)報(bào)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生的影響重大，但不具有廣泛性，所以出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。