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Q

老師您好,想請教一下兩個問題; 1、母公司與子公司內(nèi)部交易(內(nèi)部房屋租賃)時,收入和費用有個增值稅差異在做合并報表時怎么處理?子公司不能抵增值稅。 2、長期待攤費用中的部分裝修資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給另一個公司,會計憑證是做收入,還是做資產(chǎn)清理?分錄怎么做?

2023-02-04 05:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-04 06:09

你好!1.增值稅金額不做調(diào)整按不含稅收入金額對沖。2.裝修結(jié)束了嗎?具體什么原因要轉(zhuǎn)給你其他單位?

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快賬用戶3739 追問 2023-02-04 07:45

那第一個按不含稅對沖,這部分稅金是不是在資產(chǎn)負債表中其他流動資產(chǎn)里要體現(xiàn)出來? 第二個裝修已經(jīng)在兩年前結(jié)束,托管給其他單位管理了,這部分資產(chǎn)也做了轉(zhuǎn)讓。

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齊紅老師 解答 2023-02-04 07:46

你好!1合并報表不對稅金調(diào)整,在應交稅費科目下核算就可以,2如果資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓需要按清理處理

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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