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從小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品并取得增值稅專用發(fā)票,注明價款金額1000.00元,稅額30.00元。該張發(fā)票可抵扣的進項稅額=1000.00×9%=90.00元,而不是專用發(fā)票注明的稅額30.00元。那么這專用發(fā)票還需要認(rèn)證,那么是不是在報稅系統(tǒng)里面表二位置加計扣除那里寫60元呢?

2023-02-03 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-03 16:10

你好,這個發(fā)票在勾選平臺里面選擇不抵扣勾選就可以的,附表二農(nóng)產(chǎn)品收購及銷售發(fā)票里面,這個是自己計算抵扣。

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快賬用戶1911 追問 2023-02-03 16:11

因為有些電廠要求收購農(nóng)產(chǎn)品必須開具專票,所以我無法理解開具專票比普票的好處在哪里?

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:12

對方如果不是自產(chǎn)自銷的,他給你開專票,你可以抵扣增值稅,如果他給你開了普通發(fā)票,你是沒法抵扣增值稅的。

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快賬用戶1911 追問 2023-02-03 16:13

就開始自己猜測是不是這樣他們可以抵扣認(rèn)證的那部分不用自己填寫,省點事,還是別的什么

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:13

對方是不是自產(chǎn)自銷,銷售方?

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快賬用戶1911 追問 2023-02-03 16:14

那如果是自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品開具普票和專票是不是都是按照9個點抵扣,如果不是自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品只能按票面抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:17

自產(chǎn)自銷方給你開免稅的普通發(fā)票和專票,你可以抵扣。

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:17

如果他不是自產(chǎn)自銷的,只能給你開專票,3%或是9%的,你才可以抵扣,開其他的抵扣不了。

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快賬用戶1911 追問 2023-02-03 16:19

不是自產(chǎn)自銷的,現(xiàn)在如果開具1個點的專票,我能按照9個點抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:22

好,這個需要問一下你稅務(wù)局,這個爭議比較大,各地有差異,大部分是不可以的。

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快賬用戶1911 追問 2023-02-03 16:24

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-02-03 16:28

不用客氣,工作愉快。

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你好,這個發(fā)票在勾選平臺里面選擇不抵扣勾選就可以的,附表二農(nóng)產(chǎn)品收購及銷售發(fā)票里面,這個是自己計算抵扣。
2023-02-03
您好 因為可以計算抵扣 按照10%扣除
2022-12-02
同學(xué)你好,這種情況下,應(yīng)該按0.9萬元,如果取得普通發(fā)票,應(yīng)該直接按30.9萬元乘以9%來計算可以抵扣的進項稅額。
2022-12-02
計算準(zhǔn)予抵扣的進項稅額=3.2%2B3*0.10%2B4.8=8.3
2021-10-12
同學(xué)你好,企業(yè)可以抵扣的進項稅額是,4+3*9%=4.27萬元。
2021-12-04
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