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(根據(jù)2015年山東春季高考試題改編)俊信公司為增值稅一般納稅人,經(jīng)營范圍涵蓋化妝品、服裝等商品的生產(chǎn)與銷售,2019年9月發(fā)生業(yè)務如下。(1)將自產(chǎn)的一批化妝品作為樣品贈送給經(jīng)銷商郎奇公司,由于該產(chǎn)品尚未上市銷售,因此無市場價格,已知其生產(chǎn)成本為80000元,產(chǎn)品成本利潤率為5%。(2)向農(nóng)民生產(chǎn)者收購作為原材料使用的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品一批,開具的收購發(fā)票上注明價款為400000元;為此交易支付一筆運費,取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,不含稅價格為3200元:后因管理不善,造成該農(nóng)產(chǎn)品3/5霉爛變質。(3)向朗達公司銷售服裝一批,開具增值稅專用發(fā)票,不含稅價格550000元:同時向朗達公司收取包裝費4914元,開具普通發(fā)票。要求:(1)計算俊信公司的增值稅進項稅額;(2)計算俊信公司的增值稅銷項稅額;(3)計算俊信公司的增值稅應納稅額。怎么做?

2023-01-17 16:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-17 16:36

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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