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演示賬套

老師請問一般納稅人，跨市剛簽了衛(wèi)生清理清包工合同，服務時間為一年，一個季度付一次款。沒有成本票只能報工資抵成本。請問1、賬務處理分幾步做，請您具體給講一下2、清包工可以開3%專票嗎？3、不能抵扣是指我們施工方如果有專票進項沒法抵扣是嗎，我公司開給甲方3%的票對方可以勾選抵扣嗎？

2023-01-10 23:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-01-10 23:21

1，分兩步，跨市簽的包工合同，如果確認為工資費用的話，那么對方向公司提供的是人工服務，將這部分費用計入人工成本；2，清包工可以開3%專票；3，不能抵扣是指對方提供的發(fā)票不符合抵扣的票據(jù)，或者我司是小規(guī)模納稅人，我公司開給甲方3%的票，如果對方是一般納稅人，那么對方是可以勾選抵扣。

快賬用戶2034 追問 2023-01-11 10:13

申報工資：借主營業(yè)務成本貸應付人工費開發(fā)票時借應收賬款貸主營業(yè)務收入銷項稅收款時借銀行存款貸應收賬款是這樣做分錄嗎老師

快賬用戶2034 追問 2023-01-11 10:15

1、給甲方開發(fā)票是開建筑服務*工程款嗎2、合同約定每個季度付一次款開票時金額寫總金額數(shù)量寫0.25嗎3、跨市簡易計稅需要異地全額預繳稅款嗎

齊紅老師解答 2023-01-11 10:59

1，對于建筑類的公司，提供勞務服務的，發(fā)票內容開具：建筑服務*勞務費? ?如果是小規(guī)模納稅人，開票稅率為3%，如果是一般納稅人，稅率為9%? ?2，由于建筑工程按完工進度確定，數(shù)量不可數(shù)，數(shù)量可填寫1，金額填寫本次應收的工程款總額就可以的。 3，跨市簡易計稅異地，目前小規(guī)模納稅人是免預繳的，如果公司現(xiàn)在收入額在每季度30萬元以下，異地增值稅是免稅的

快賬用戶2034 追問 2023-01-11 16:10

老師1、我們是一般納稅人簡易計稅跨市是需要異地全額預繳增值稅吧2、 22年一二季度有一個科目的二級科目用錯了，這樣在賬套內直接修改保存可以嗎？

齊紅老師解答 2023-01-11 16:20

第一季度二季度應該已經(jīng)結帳了，就不要反結帳往前改了，這樣工作量很大，直接在第四季度做負數(shù) 調整，然后一個正確的會計分錄? 是的，一般納稅人跨市需要在工程地稅務預繳增值稅2%或者3%