8月份新購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)并于當(dāng)月投入適用，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款450萬(wàn)元、增值稅款58.5萬(wàn)元；全年計(jì)入成本、費(fèi)用的固定資產(chǎn)折舊為14.25萬(wàn)元，企業(yè)采用直線(xiàn)折舊法，期限為10年，殘值率為5％。計(jì)算該企業(yè)新購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
450萬(wàn)乘以95%/12/10*4-142500 這個(gè)就是需要調(diào)整的。
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Q
某礦山專(zhuān)用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬(wàn)元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅款32萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款520萬(wàn)元、增值稅款83.2萬(wàn)元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無(wú)殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線(xiàn)法分別計(jì)提折舊額為14.25萬(wàn)元、37.05萬(wàn)元、0.11萬(wàn)元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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Q
某礦山專(zhuān)用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬(wàn)元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅款32萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款520萬(wàn)元、增值稅款83.2萬(wàn)元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無(wú)殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線(xiàn)法分別計(jì)提折舊額為14.25萬(wàn)元、37.05萬(wàn)元、0.11萬(wàn)元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某礦山專(zhuān)用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬(wàn)元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅款32萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款520萬(wàn)元、增值稅款83.2萬(wàn)元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無(wú)殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線(xiàn)法分別計(jì)提折舊額為14.25萬(wàn)元、37.05萬(wàn)元、0.11萬(wàn)元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。（1）根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用縮短折舊年限方式按法定折舊年限的最低限度加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。（2）根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用雙倍余額遞減法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某礦山專(zhuān)用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬(wàn)元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅款32萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款520萬(wàn)元、增值稅款83.2萬(wàn)元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無(wú)殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線(xiàn)法分別計(jì)提折舊額為14.25萬(wàn)元、37.05萬(wàn)元、0.11萬(wàn)元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用年數(shù)總和法加速折舊，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某礦山專(zhuān)用設(shè)備制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）從業(yè)人數(shù)為220人，資產(chǎn)總額為3600萬(wàn)元。2021年3月10日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的甲設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅款32萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)共用的乙設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款520萬(wàn)元、增值稅款83.2萬(wàn)元。甲、乙設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限均為10年，預(yù)計(jì)殘值率均為5％；另購(gòu)置一臺(tái)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的丙小型器具，取得普通發(fā)票注明含稅價(jià)4200元，預(yù)計(jì)使用年限3年，無(wú)殘值。上述會(huì)計(jì)折舊年限均與稅法規(guī)定最短折舊年限相同，上述三臺(tái)設(shè)備2021年度會(huì)計(jì)上已按預(yù)計(jì)使用年限按直線(xiàn)法分別計(jì)提折舊額為14.25萬(wàn)元、37.05萬(wàn)元、0.11萬(wàn)元。計(jì)提折舊后2021年度計(jì)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已于購(gòu)進(jìn)當(dāng)期按現(xiàn)行規(guī)定申報(bào)抵扣。根據(jù)稅法規(guī)定，假設(shè)采用年數(shù)總和法加速折舊，計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。麻煩列一下計(jì)算過(guò)程
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老師，我公司生產(chǎn)貨架，外購(gòu)螺絲、掛鉤、輪子等配套貨架一起銷(xiāo)售，請(qǐng)問(wèn)計(jì)入什么科目
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老師，麻煩幫忙看下這個(gè)例題，出售時(shí)的投房成本不應(yīng)該是上個(gè)時(shí)點(diǎn)的公允價(jià)值嗎，21.2月出售，上個(gè)時(shí)點(diǎn)即20.12.31公允價(jià)值是280為什么這里說(shuō)是250呢
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老師晚上好！我是出納，今天因?yàn)榕抡疹櫛粌鼋Y(jié)，所以從公戶(hù)轉(zhuǎn)個(gè)兩筆錢(qián)10萬(wàn)出來(lái)放備用金，這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎？能這樣做嗎？
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什么情況下盈余公積彌補(bǔ)虧損？
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老師招待費(fèi)就一張發(fā)票可以入帳嗎？
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