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3.假定某企業(yè)為境內(nèi)注冊成成立的高新技術(shù)企業(yè),2022年預繳企業(yè)所所得稅000萬元,2021年結(jié)轉(zhuǎn)到本年度未稅前扣除的符合條件的廣告費100萬元職工教育經(jīng)費費5萬元,其22年度經(jīng)(1)取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元,取得向境內(nèi)某居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益10萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1600萬元,(3)發(fā)生銷售費用7770萬元(其中廣告費60萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務招特費25萬元);財務費用60萬元,(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)(5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社全團休向貧園山區(qū)捐款30萬元,支付稅收滯納金6萬元)(6)計人入成本,費用中的實發(fā)工資路10萬元,投微職工金會費萬元,文郎職7間費31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。。要求:確認計算2022年應納稅所得額時職工教育經(jīng)費的納稅調(diào)整金額:計算該企業(yè)2022年度的應納稅所得額:計算該企業(yè)2022年度的應納所得稅額

2023-01-04 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-04 09:40

您好,題干里面(6)工費經(jīng)費都少錢

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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