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演示賬套

老師，建筑行業(yè)，小規(guī)模納稅人，本季度的稅額應(yīng)該是30394元，因為有差額分包扣除，最后實際稅額為2476元，那差額這塊如何做賬？

2023-01-04 09:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-04 09:34

你好，借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款做這個，然后你應(yīng)交稅費就是貸方金額減去這個借方。

快賬用戶7853 追問 2023-01-04 09:55

老師，最后繳稅這個我知道，我是問結(jié)轉(zhuǎn)差額這塊怎么做？借應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_簡易計稅30394 貸應(yīng)交稅費_未交增值稅2476 主營業(yè)務(wù)成本借方紅字27918 這樣行嗎？差額部分沖減主營業(yè)務(wù)成本了

齊紅老師解答 2023-01-04 09:57

不是這么做的，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，100 小規(guī)模的就用應(yīng)交增值稅就可以了，不用三級科目。

齊紅老師解答 2023-01-04 09:57

借主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅80。貸銀行存款

齊紅老師解答 2023-01-04 09:57

個100減去80就是你需要繳納的。

快賬用戶7853 追問 2023-01-04 10:03

老師，我知道小規(guī)模不用三級科目，我只是為了好區(qū)分，所以自己弄的三級科目，您不用管第一步開票的分錄，我就想知道差額這部分是不是沖減主營業(yè)務(wù)成本就行？

齊紅老師解答 2023-01-04 10:06

你好，需要充沖主營業(yè)務(wù)成本，你的主營業(yè)務(wù)成本加稅合計多賬的，你現(xiàn)在就需要加稅分開。

齊紅老師解答 2023-01-04 10:06

看我給你寫的80的那個例子。

快賬用戶7853 追問 2023-01-04 10:10

老師，借方的主營業(yè)務(wù)成本沖減是不是需要用紅字表示？我是按項目沖減成本的，像您說的價稅分開，比如某一個項目扣除成本是350000，那我沖減成本的時候就按350000/1.03*0.03的金額來沖減？？

齊紅老師解答 2023-01-04 10:15

你好，借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 和我上面寫的借主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款是不是一樣的？我之前沒有全額做主營業(yè)務(wù)成本，我是分開做的。

齊紅老師解答 2023-01-04 10:15

我一開始就知道我可以差額計稅，我加稅分開做有什么問題嗎？沒有問題吧？