甲公司為食品生產(chǎn)企業(yè),增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅的生產(chǎn),10月份發(fā)生如下購進(jìn)業(yè)務(wù):從一般納稅人A公司購進(jìn)大米,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款80萬元,增值稅7.2萬,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用一半;從小規(guī)模納稅人B公司購進(jìn)玉米,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,價款10萬元,增值稅0.3萬,當(dāng)月生產(chǎn)全部領(lǐng)用。甲公司財務(wù)小王認(rèn)為,公司從一般納稅人處購進(jìn)的大米,取得增值稅專用發(fā)票,用于生產(chǎn)13%稅率的貨物,可按10%計算增值稅進(jìn)項稅額,于購進(jìn)時抵扣;財務(wù)小張認(rèn)為,公司從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的玉米,取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專業(yè)發(fā)票,按發(fā)票注明的稅額作為進(jìn)項稅額抵扣。試分析兩位財務(wù)人員的說法是否正確,并做出企業(yè)購進(jìn)及領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品的會計分錄。
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好的，盡快，老師，比較急
財務(wù)小王的看法是正確的，根據(jù)稅法固定器，一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品可以按照10%計算進(jìn)項稅額 從一般納稅人處購進(jìn)時會計分錄 借：原材料 80 應(yīng)交關(guān)稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）7.2 貸：銀行存款 87.2 從小規(guī)模處購進(jìn)會計分錄 借：原材料 9 應(yīng)交關(guān)稅-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1 貸：銀行存款 10 領(lǐng)用是會計分錄 借：生產(chǎn)成本 49 貸：原材料 49
解答好了么?老師
同學(xué) 你好 讓你久等了 解答好了
好的，辛苦了，晚點好評
不幸苦 不辛苦 很高興為你解答