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.甲公司為增值稅一般納稅人。2018年12月31 所日,甲公司A商品的賬面成本為50萬元,但由于A商品的市場價(jià)格下跌,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為40萬元。2018年的利潤總額為50萬元。2019年12月31日,A商品的市場價(jià)格有所上升,使得A商品的預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值變?yōu)?6萬元。2019年的利潤總額為50萬元。2020年7月10日,將A商品售出,取得銷售收入51萬元(不含增值稅)。2020年的利潤總額為50萬元。甲公司預(yù)計(jì)在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。假設(shè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,且每年企業(yè)所得稅稅率均為25% 【工作要求】運(yùn)用企業(yè)所得稅核算的一般程序?qū)懗?2018、2019、2020年度的賬務(wù)處理。(要求寫出遞延 所得稅費(fèi)用、當(dāng)期所得稅費(fèi)用、利潤表的所得稅費(fèi)

2023-01-03 08:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-01-03 08:58

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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