天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務： （1)1日，以銀行存款支付本月電費1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購買材料運輸費。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元歸還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應付賬款。 問題： （1)開設現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬。 （3)月末結出現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的本期發(fā)生額和期末余額。

天元公司2019年5月31日銀行存款日記賬余額為200000元，現(xiàn)金日記賬余額為3000元。8月份發(fā)生下列銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務： （1)1日，以銀行存款支付本月電費1500元。 （2)1日，投資者投入現(xiàn)金30000元，存入銀行。 （3)7日，以現(xiàn)金1000元存入銀行。 （4)8日，用銀行存款上交銷售稅金4500元。 （5)9日，用現(xiàn)金暫付職工差旅費900元。 (6)10日，從銀行提取現(xiàn)金2000元備用。 （7)11日，收到應收賬款60000元，存入銀行。 （8)12日，以銀行存款50000元支付購買材料款。 （9)12日，用銀行存款8000元支付購買材料運輸費。 （10)15日，從銀行提取現(xiàn)金25000元，準備發(fā)放工資。 (11)15日，用現(xiàn)金25000元發(fā)放職工工資。 （12)18日，以銀行存款15000元歸還短期借款。 （13)20日，銷售產(chǎn)品一批，貨款58500元存入銀行。 （14)25日，用銀行存款支付銷售費用610元。 （15)30日，以銀行存款25000元償付應付賬款。 問題： （1)開設現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （2)編制記賬

某企業(yè)本月銀行貸款日記賬的記錄情況如下:1.5日以銀行存款30000元支付購買設備款。2.銷售產(chǎn)品貸款35100元存入銀行。3.10日用銀行存款81190元支付購買材料款。4.16日用銀行存款交納稅金35000。5.20日從銀行提取現(xiàn)金12000元。6.24日用銀行存款購買辦公用品3200。7.27日開出轉賬支票交收款人，票面金額為2140元。8.29日蔣現(xiàn)金5200元存入銀行。9.30日將將付款單位交來的票面金額為46800元轉賬支票送存銀行。10.31日技術員李峰，欲借差旅費開出票面金額4000元的現(xiàn)金支票交期，本人去銀行提取，銀行對賬單的記錄情況如下，1.五日，支付購買設備款三萬元，2.七日存入銷售產(chǎn)品貸款35100元，3.十日支付購買材料款81190元，4.十六日交納稅金35000元，5.二十日提取現(xiàn)金12000元，6.二十四日購買辦公用品3200元，7.二十八日贖回企業(yè)委托收款25000元8.二十九日存入現(xiàn)金5200元9.二十九日待企業(yè)付水電費3600元，要求請判斷是否存在未達賬項，如果有編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)未達賬項，企業(yè)在月末時可以動用的存款應當是多少？

實訓資料:某企業(yè)2015年10月“銀行存款日記賬”的記錄情況如下。銀行存款日記賬10月31日余額為398170元。(1)5日，以銀行存款30000元支付購買設備款。(2)7日，銷售產(chǎn)品貨款35100元存人銀行。(3)10日，用銀行存款81190元支付購買材料款。(4)16日，用銀行存款交納稅金35000元。(5)20日，從銀行提取現(xiàn)金12000元。(6)24日，用銀行存款購買辦公用品3200元。(7)27日，開出轉賬支票交收款人，票面金額為2140元。(8)29日，將現(xiàn)金5200元存人銀行。(9)30日，將付款單位交來的票面金額為46800元轉賬支票送存銀行。(10)31日，技術員李鋒預借差旅費，開出票面金額4000元的現(xiàn)金支票交其本人去銀行提取。銀行對賬單記錄情況如下。銀行對賬單存款月末余額:378910元。(1)5日，支付購買設備款30000元。(2)7日，存人銷售產(chǎn)品貨款35100元。(3)10日，支付購買材料款81190元。(4)16日，交納稅金35000元。(5)20日，提取現(xiàn)金1

資料：某企業(yè)本月“銀行存款日記賬”的記錄情況如下：（1）5日，以銀行存款30000元支付購買設備款。（2）7日，銷售產(chǎn)品貨款35100元存入銀行。（3）10日，用銀行存款81190元支付購買材料款。（4）16日，用銀行存款交納稅金35000元。（5）20日，從銀行提取現(xiàn)金12000元。（6）24日，用銀行存款購買辦公用品3200元。（7）27日，開出轉賬支票交收款人，票面金額為2140元。（8）29日，將現(xiàn)金5200元存入銀行。（9）30日，將付款單位交來的票面金額為46800元轉賬支票送存銀行。（10）31日，技術員李鋒預借差旅費，開出票面金額4000元的現(xiàn)金支票交其本人去銀行提取。銀行“對賬單”記錄情況如下：（1）5日，支付購買設備款30000元。（2）7日，存入銷售產(chǎn)品貨款35100元。（3）10日，支付購買材料款81190元。