老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，請教個問題，今年已銷售確認(rèn)的項(xiàng)目，依據(jù)收入與成本配比原則，項(xiàng)目成本年底做預(yù)提，目前只有合同沒有發(fā)票，可以先預(yù)提后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中，來年匯算清繳前拿到發(fā)票沖抵可否？審計(jì)這方面可以通過嗎？

老師請教一下，如果建筑項(xiàng)目在22年有其中一個項(xiàng)目是成本發(fā)票先提供進(jìn)來了，但是并未給甲方開票，是否可以只結(jié)轉(zhuǎn)部分的工程施工，等23年或者24年項(xiàng)目開發(fā)票給甲方了確認(rèn)收入時候在把這部分曾經(jīng)收到票的成本從工程施工轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小微一般納稅人 （清包工），年開票金額在500萬以內(nèi) 會計(jì)賬務(wù)處理使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 我們屬于包工頭 項(xiàng)目按上面的大承包商來確定工程進(jìn)度 按他們定的進(jìn)度開具發(fā)票 賬務(wù)處理方面 我們開票就確認(rèn)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 歸集成本日常分錄就是進(jìn)入合同成本-人工費(fèi) 機(jī)械費(fèi)等 然后結(jié)轉(zhuǎn)時直接借主營業(yè)務(wù)成本 貸合同成本～人工費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 沒有設(shè)置工程結(jié)算 合同收入 合同毛利這些的科目 可以嗎？