(一)某百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年3月發(fā)生增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額6.4萬元(2)向一般納稅人銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款130萬元。(3)向小規(guī)模納稅人銷售貨物，開具普通發(fā)票注明價(jià)款23200元。(4)柜臺(tái)零售貨物金額243600元。(零售金額為價(jià)稅合計(jì))(5)“三八”節(jié)，以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值30000元為女職工發(fā)福利。(6)月末盤虧存貨賬面成本15000元。經(jīng)查是因?yàn)楣芾聿簧票槐I。要求:計(jì)算該百貨商場(chǎng)3月份應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率13%)
學(xué)員你好，計(jì)算如下 銷項(xiàng)=130*0.13+2.32/1.13*0.13+24.36/1.13*0.13=19.96938053 進(jìn)項(xiàng)=6.4-3*0.13-1.5*0.13=5.815 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=19.969-5.815=14.154
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資料:某商場(chǎng)為增值稅-般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，2021年7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.7月上旬，購(gòu)進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為100 000元，增值稅為13 000元;向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22 600元;柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。 2.7月中旬，購(gòu)進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為200000元，增值稅為26000元;向一般納稅人銷售-批貨物，貨款為1 200 000元。 3.以庫(kù)存 商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。 4.7月 下旬，購(gòu)進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為50000元，增值稅6 500元;柜臺(tái)零售貨物的銷售額為226 000元;另賣出一 臺(tái)空調(diào)機(jī)給給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，并上門為顧客安裝，另外收取安裝費(fèi)113元。 要求:計(jì)算該商場(chǎng)7月份應(yīng)納增值稅額(分別計(jì)算銷項(xiàng)稅額合計(jì)、進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)、應(yīng)納增值稅額)。
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某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，7月份業(yè)務(wù)如下：1、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明貨款為10萬元，增值稅額為1.3萬元，2、向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元，柜臺(tái)零售貨物金額為11300元3、以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000發(fā)給女職工作為福利4、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為6500元5、柜臺(tái)零售貨物額銷售額為226000元，另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，上門為顧客提供安裝服務(wù)。收取費(fèi)用113元。問：該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額
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某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，7月份業(yè)務(wù)如下：1、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明貨款為10萬元，增值稅額為1.3萬元，2、向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元，柜臺(tái)零售貨物金額為11300元3、以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000發(fā)給女職工作為福利4、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為6500元5、柜臺(tái)零售貨物額銷售額為226000元，另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，上門為顧客提供安裝服務(wù)。收取費(fèi)用113元。問：該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額
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某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，7月份業(yè)務(wù)如下：1、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明貨款為10萬元，增值稅額為1.3萬元，2、向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元，柜臺(tái)零售貨物金額為11300元3、以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000發(fā)給女職工作為福利4、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為6500元5、柜臺(tái)零售貨物額銷售額為226000元，另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，上門為顧客提供安裝服務(wù)。收取費(fèi)用113元。問：該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額
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某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，7月份業(yè)務(wù)如下：1、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明貨款為10萬元，增值稅額為1.3萬元，2、向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為22600元，柜臺(tái)零售貨物金額為11300元3、以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000發(fā)給女職工作為福利4、購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元，增值稅為6500元5、柜臺(tái)零售貨物額銷售額為226000元，另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款5650元，上門為顧客提供安裝服務(wù)。收取費(fèi)用113元。問：該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額
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