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某制造企業(yè)(增值稅一般納稅人)是國家重點扶持的高新技術企業(yè),其2021年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:1當年銷售貨物實現(xiàn)主營業(yè)務收入7600萬元,對應成本為6000萬元,其他業(yè)務收入2200萬元,對應成本為1200萬元,稅金及附加科目共列支400萬元。財務費用180萬元,投資收益1800萬元,營業(yè)外收入1200萬元。2當年發(fā)生管理費用1100萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元、業(yè)務招待費90萬元。3當年發(fā)生銷售費用2000萬元,其中含廣告費1400萬元。4當年以年利率6%向母公司借款3000萬元,支付利息180萬元計入財務費用,金融機構(gòu)同期同類貸款利率為5%。母公司對其權(quán)益性投資金額為1000萬元。5投資收益,其中取得國債利息收入200萬元、鐵路總公司發(fā)行的鐵路債券利息收入400萬元。6全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額1500萬元,實際發(fā)生職工福利費215萬元,職工教育經(jīng)費25萬元,以前年度結(jié)轉(zhuǎn)讓至本年職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元;撥繳工會經(jīng)費30萬元。

2022-12-24 19:37
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齊紅老師

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