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演示賬套

保定市某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，稅率13%，取得合法憑證均已認(rèn)證相符，2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)1銷售產(chǎn)品給某商場收取貨款，并具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額80萬元。2銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具增值稅普通發(fā)票，含稅銷售額29萬元，3將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程。成本價為10萬元，成本利潤為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。42018年3月份購進固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛。銷售額11.6萬元，該車原值9萬元。已提折舊5000元。5從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批。支付收購價20萬元，支付給運輸單位的運費5萬元。取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。6購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元。進項稅額12.8萬元。另付購貨的運輸費用6萬元，取得增值稅專用發(fā)票。根據(jù)以上材料編制會計分錄，并計算2020年8月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

2022-12-24 13:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-24 13:43

1借銀行存款90.4 貸主營業(yè)務(wù)收入80 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅10.4

齊紅老師解答 2022-12-24 13:44

2借銀行存款29 貸主營業(yè)務(wù)收入25.66 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅3.34

齊紅老師解答 2022-12-24 13:44

3借在建工程10 貸庫存商品10

齊紅老師解答 2022-12-24 13:45

4借固定資產(chǎn)清理8.5 累計折舊5 貸固定資產(chǎn)9 借銀行存款11.6 貸固定資產(chǎn)清理10 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅1.6

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