2.2019年05月05日，銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列明價款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。 3.2019年05月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購入玻璃50000千克，單價2.80元；涂料1500升，單價21.00元；塑料45000千克，單價3.20元；稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗(yàn)收入庫。 增值稅的納稅申報。增值稅的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額

佳盛公司2019年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）黃山公司購入甲材料2 000千克，單價60元，乙材料600千克，單價20元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅率13 %，代墊運(yùn)雜費(fèi)共計5 200元（暫不考慮增值稅）上述款項(xiàng)用銀行存款支付，材料已到但尚未驗(yàn)收入庫。（要求按購買材料的重量比例分配運(yùn)雜費(fèi)，列出計算過程，寫出明細(xì)科目）（2）向勝利公司銷售A產(chǎn)品一批，增值稅專（2）向勝利公司銷售A產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票注明價款10 000元，稅款1 300元，款項(xiàng)上月已預(yù)收8 000元，余款暫欠，該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為7 000元。（3）開出支票預(yù)付大慶公司購料款15 000元。（4）向勝利公司銷售甲產(chǎn)品2 000件，增值稅專用發(fā)票上注明價款180 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額23 400元，款項(xiàng)尚未收到，甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為120000元。（5）銷售產(chǎn)品發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1 500元，增值稅135元，款項(xiàng)銀行存款支付。（6）供應(yīng)科李陽出差歸來報銷差旅費(fèi)1 800元，退回現(xiàn)金200元。（7）用銀行存款支付本季度的短期借款利息2 700元，其中已預(yù)提1 800元。

1、案例資料(一)企業(yè)基本資料企業(yè)名稱：貝爾斯照明燈具制造有限公司法人代表：張?jiān)苿倨髽I(yè)地址：深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街328號0755-25941111納稅人識別號：914489430284900129經(jīng)營范圍：主營各類家和節(jié)能燈產(chǎn)品、商家燈具產(chǎn)品、景觀燈籠產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，兼營燈具各類配件，提供運(yùn)輸服務(wù)注冊資金：陸佰萬元(600萬元)注冊時間：2016年2月1日行業(yè)性質(zhì)：加工制造業(yè)開戶銀行：徽商銀行松崗支行1506080988830290開戶行賬戶：1506080988830290稅務(wù)登記：核定為一般納稅人(二)本月主要業(yè)務(wù)1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購入材料一批，所購原材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列明價款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配

6.2021年11月07日，銷售給安徽鐵路(集團(tuán))有限公司隧道燈150個，不含稅單價580.00元，稅率13%，貨已發(fā)出且開具增值稅專用發(fā)票，銷售當(dāng)日收到廣州鐵路(集團(tuán))公司開出并承兌的面值98310.00元的銀行承兌匯票，匯票期限6個月，票面利率6%。7.2021年11月09日，從馬鞍山玉龍金屬材料有限公司購入銅材料28噸，不含稅單價1650.00元/噸鋼材料10噸，不含稅單價1850.00元/噸稅率13%，增值稅專用發(fā)票所列材料價款64700.00元，稅額為8411.00元，驗(yàn)收入庫。貨款通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。8.2021年11月09日，總經(jīng)理張?jiān)苿賵箐N支付的廣告費(fèi)10000.00元，從總經(jīng)理借款中抵銷。9.2021年11月11日，對外提供運(yùn)輸服務(wù)收入18348.62元，增值稅率9%，稅額為1651.38元，收到銀行存款20000.00元。10.2021年11月13日，向珠海市金太陽燈飾有限公司銷售吸頂燈65只，每只不含稅售價346.00元；投光燈85只，每只不含稅售價185.00元；以上共計價款38215.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額4967.95元，產(chǎn)品已發(fā)出，增值稅專用發(fā)票已

稅務(wù)登記：核定為一般納稅人1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購入材料一批，所購原材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列明價款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購入玻璃50000千克，單價2.80元；涂料1500升，單價21.00元；塑料45000千克，單價3.20元稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。4.2021年11月05日，出售給個體戶許珊珊報廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。5.2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個，不含稅單價1500.00元；景觀燈100個，不含稅單價200.00元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20