你實(shí)際全部開票了,但是沒有提供貨物,稅務(wù)賬沒有提供貨物部分不需要確認(rèn)收入的
我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司,收到各合作單位預(yù)付全年或半年款,記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款,然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi),以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用(也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi))結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中,有一半以上已發(fā)生(也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用)未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí),是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢?還是按已開票的收入做賬?。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬,就會(huì)存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入,在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的
老師好,公司為制造加工企業(yè),報(bào)到稅務(wù)局的申報(bào)表全部是按開票收入計(jì)賬的。我們這邊收入需月底與客戶對(duì)完賬確認(rèn)后才能開發(fā)票,開票后客戶才會(huì)付錢過來,我們收款也是延后個(gè)多月。稅務(wù)報(bào)表全部按開票金額申報(bào)。提供給老板的就是當(dāng)月暫估收入計(jì)算的,成本與申報(bào)表完全相同。這算兩套賬嗎?
好的,第二個(gè)問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人,公戶收到了正常貨款,但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人,10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票,因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人,我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào),12月才能正常按照一般人申報(bào)11月,但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用,又是0申報(bào)的,11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票,那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎,借預(yù)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸方預(yù)收賬款,然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入,借方應(yīng)收賬款,貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣,還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入,11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話,先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了,但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票,所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了,這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎,我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了
你好老師,我們公司和客戶公司的來票時(shí)間會(huì)比較長(zhǎng),比如我這月付完款,待對(duì)方發(fā)出貨物核對(duì)完無誤簽收后,對(duì)方才會(huì)開具發(fā)票,可能這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票我們就要次月才能收到了,而我們的銷售在本月就發(fā)生了產(chǎn)生了銷項(xiàng),就算這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票是在次月15號(hào)前收到也不能勾選抵扣是嗎?②如果不能勾選的話,我們賬上收的應(yīng)確認(rèn)為無票收入的是否可以在次月在電子稅務(wù)局補(bǔ)報(bào)無票收入呢?
老師,你好,我們是財(cái)稅公司,為各地園區(qū)做招商引資的,我們與園區(qū)政府簽訂合作協(xié)議,我們引入的客戶在當(dāng)?shù)丶{稅之后,園區(qū)政府會(huì)給一定比例的稅收返還,并統(tǒng)一支付到我司賬戶,我司還需要給所有客戶返還一部分,留下的做為我司的收入。對(duì)于這個(gè)賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)我有幾點(diǎn)疑問: 1,我們收到園區(qū)政府的統(tǒng)一稅收返還,是否需要申報(bào)增值稅?是全額申報(bào)嗎?還是扣除要返給客戶部分之后的差額申報(bào)? 2,我們收到園區(qū)稅收返還,是否要開發(fā)票給園區(qū)政府? 3,我們收到園區(qū)的稅收返還,同時(shí)我們要返一部分給客戶,這部分我們可以做代收代付嗎?
每月按銷售收入的1%計(jì)提的安全生產(chǎn)費(fèi)用請(qǐng)問合理嗎?如何攤銷
差額征稅差額開票發(fā)票按差額后金額確認(rèn)收入,那如何寫收入成本的會(huì)計(jì)分錄?如圖
我們公司小規(guī)模納稅人注冊(cè)資本是100萬,有倆股東,一個(gè)股東是法人,一個(gè)是商管公司,商管公司每次往我們公司匯款都備注“投資款”,已經(jīng)匯了190萬了,其實(shí)商管公司的投資款是90萬,另一個(gè)法人的投資款是10萬,接下來怎么辦?
老師,小規(guī)模納稅人4-6月開票數(shù)據(jù)稅額是1000多,增值稅申報(bào)表系統(tǒng)彈出來稅額3000多,請(qǐng)問3000多可以改為1000多嗎?
老師,公司有個(gè)人5月底已經(jīng)離職了。但是公司還沒發(fā)。我7月報(bào)個(gè)稅怎么申報(bào)?
待清算間聯(lián)商戶消費(fèi)賬戶是什么意思?小規(guī)模個(gè)體工商戶,客戶付的款都顯示的是這個(gè)賬戶付款,這個(gè)款怎么做記賬憑證會(huì)計(jì)分錄怎么寫,如果一個(gè)月這個(gè)賬戶有多筆款是不是計(jì)算一個(gè)總數(shù)就可以了?
您好老師,財(cái)政農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼款免征企業(yè)所得稅么
六稅兩費(fèi)不是減半嗎?為什么注會(huì)題庫里的答案都沒有減半?六稅兩費(fèi)都是什么?什么時(shí)候減半征收
起初公允賬面不同的差額,24年存貨出售60%,為什么不考慮半年÷2呢?利潤(rùn)有考慮了1200/2=600來算?
2023年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣,現(xiàn)在稅局說發(fā)票異常,要我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我們需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是2462.28元,我們勾選了進(jìn)項(xiàng)2428.67元,交了33.61元增值稅,請(qǐng)問如何做分錄?
不是的,是月底對(duì)賬貨物提供了,因?yàn)槭羌庸べM(fèi)需要對(duì)方確認(rèn)好才能開票,金額經(jīng)常會(huì)有變動(dòng)的。這樣納稅就會(huì)往后延一個(gè)月,后期都會(huì)交只是時(shí)間晚了點(diǎn)。提供給老板的我就是按當(dāng)月發(fā)生的暫估收入做的報(bào)表,方面了解實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況。
只是金額的小額差異,這樣沒太大問題的額
不是金額的問題,就相當(dāng)于晚了一個(gè)月交稅,稅都會(huì)交的。比如現(xiàn)在12月加的工,1月份開票就一月份交稅這個(gè)意思。
這個(gè)是可以的額額