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2022年12月2日G公司銷售給U公司H商品,售價100萬元,增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票,下同),合計113萬元款尚未收回(附現(xiàn)金折扣2/10;n/30,折扣不考慮增值稅,G公司基于對U公司的了解,預(yù)計U公司10天內(nèi)付款的概率90%);本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元,增值稅26萬元(取得增值稅專用發(fā)票,下同),合計226萬元,材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算),款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元(不考慮增值稅);10日收回U公司欠款存入銀行;13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品,售價600萬元,增值稅78萬元,合計678萬元存入銀行;18日W公司驗收中發(fā)現(xiàn)B商品質(zhì)量存在問題,經(jīng)雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓,G公司開出增值稅專用發(fā)票(紅字)并將折讓款通過銀行存款支付;月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本,其中:H商品成本80萬元,B商品成本500萬元;月末分配確認(rèn)本月的應(yīng)付工資總額為110萬元(其中:生產(chǎn)工人70萬元,車間管理人員10萬元,銷售人員10萬元,行政管理人員20萬元);月末確認(rèn)本期應(yīng)納增值稅、確認(rèn)本期銷售B商品應(yīng)納消費稅(稅率10%

2022-12-17 09:03
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齊紅老師

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2022-12-17 09:04

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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