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某企業(yè)為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)因管理不善使一批庫存材料被盜,該批原材料的實際成本為4萬元購買時支付增值稅為5200元,應收保險公司賠償21,000元,不考慮其他因素該批被盜材料形成的凈損失怎么做分錄。

2022-12-15 12:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-15 12:48

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2022-12-15
你好,因為是因管理不善使一批庫存材料被盜,當初抵扣的進項稅額是需要做進項稅額轉出的,分錄 借:待處理財產損溢 45200 貸:原材料 40000 貸:應交稅費——應增(進項稅額轉出)5200 借:其他應收款 21000 借:管理費費 24200 貸:待處理財產損溢 45200 凈損失應該是24200
2022-04-13
您好會計分錄如下 借:待處理財產損益 45200 貸:原材料 40000 應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)5200 借:其他應收款 21000 貸:待處理財產損益 21000 借:管理費用 24200 貸:待處理財產損益24200
2022-11-29
該批毀損原材料造成的非正常損失凈額=20000*1.11-11600=10400
2022-04-11
同學你好 該批毀損原材料造成的非正常損失凈額為()元——20000加20000*11%減11600
2022-04-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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