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演示賬套

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營情況如下：(1)對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。·(2)購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.8萬元（含稅）。(4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為春節(jié)禮物；為汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。·1.計算甲企業(yè)當月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額?！?.計算甲企業(yè)當月購入生產(chǎn)車間可抵扣進項稅額。3.計算甲企業(yè)當月以舊換新銷售B型大客車增值稅銷項稅額。·4.第(4)中，應(yīng)當視同銷售貨物的有哪些。

2022-12-12 09:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-12 09:32

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

齊紅老師解答 2022-12-12 14:14

1.計算甲企業(yè)當月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額=（33.9*200%2B2）/1.13*0.13。 2.計算甲企業(yè)當月購入生產(chǎn)車間可抵扣進項稅額=800*0.13 3.計算甲企業(yè)當月以舊換新銷售B型大客車增值稅銷項稅額。=（17.8%2B5）*100/1.13*0.13 4.第(4)中，應(yīng)當視同銷售貨物的有哪些。將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司；為汽車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院