習(xí)題一： 甲企業(yè)為酒類生產(chǎn)企業(yè)，位于市區(qū)，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1. 采購一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款2100元，增值稅273 元； 2. 銷售2吃啤酒，不含稅售價(jià)為3200元/噸； 3. 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處采購一批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，買價(jià) 10000 元； 4. 自產(chǎn)黃酒1噸發(fā)放職工福利，成本價(jià)7000 元，市場不含稅售價(jià)7500元； 5. 銷售 1噸白酒，不含稅售價(jià)為90000元；收取包裝物押金共計(jì) 1243 元； 6. 委托位于縣城的己企業(yè)加工黃酒了噸，發(fā)出原材料20000元，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi) 1000元，增值稅 130元；當(dāng)期全部收回； 7. 將委托加工收回的黃酒對外出售，含稅售價(jià) 27120元； 8. 自產(chǎn)啤酒無償贈送消費(fèi)者，共計(jì)了噸，成本價(jià)3300 元/噸。
同學(xué)您好！ 請問題目的問題呢？
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資料一：2023年1月，甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品，應(yīng)收乙公司貨款700萬元，甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。資料二：2023年6月30日，乙公司債務(wù)逾期尚未償還，甲公司計(jì)提信用減值損失30萬元。資料三：2023年7月31日，經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，當(dāng)日公允價(jià)值為310萬元、賬面價(jià)值為260萬元（其中投資成本210萬元，損益調(diào)整借方50萬元）；投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量，當(dāng)日原值為400萬元，已計(jì)提折舊100萬
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老師，企業(yè)有一輛車，賣給法人，這樣可以么
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資料一：2023年1月，甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品，應(yīng)收乙公司貨款700萬元，甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。資料二：2023年6月30日，乙公司債務(wù)逾期尚未償還，甲公司計(jì)提信用減值損失30萬元。資料三：2023年7月31日，經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，當(dāng)日公允價(jià)值為310萬元、賬面價(jià)值為260萬元（其中投資成本210萬元，損益調(diào)整借方50萬元）；投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量，當(dāng)日原值為400萬元，已計(jì)提折舊100
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老師公司買一套房，需要繳納哪些稅種，每個(gè)稅種如何計(jì)算，謝謝老師
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有個(gè)公司22年就不經(jīng)營了，現(xiàn)在又要經(jīng)營，現(xiàn)在我想把賬接起來但是上個(gè)會計(jì)把21年的賬弄丟了，但是在電子稅務(wù)局里可以查到它的利潤和資產(chǎn)負(fù)債表，就是沒有科目余額表，這個(gè)有辦法接上這個(gè)賬嗎
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老師您好，匯算清繳前反結(jié)賬調(diào)整了12月份的賬務(wù)，現(xiàn)在是利潤表沒有變，但是資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額增加了30萬，我現(xiàn)在更正報(bào)表有沒有什么影響呢
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請問公司22年購買的汽車，沒有入帳有啥影響嗎，現(xiàn)在25年，入在25年賬上可以嗎
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老師想問一下，去年12月做了暫估成本，在今年回了發(fā)票，那么在報(bào)所得稅年報(bào)的時(shí)候，需要怎么處理
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你好，老師 我公司是從事珠寶玉器線上線下銷售，我想問問老師我公司帶銷售貨主的商品，本金是由貨主定價(jià)，7天或15天交易成功后我公司把本金支付給貨主，利潤是歸公司的，賬務(wù)怎樣處理處理。
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老師您好，我想問下就是現(xiàn)在匯算清繳發(fā)現(xiàn)8月份有一筆輔助生產(chǎn)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)16萬多，應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢，我24年第四季度申報(bào)的時(shí)候有利潤有稅款
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稅務(wù)的會計(jì)分錄
搞錯(cuò)了。是財(cái)務(wù)會計(jì)分錄
1. 采購一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款2100元，增值稅273 元； 借：原材料 2100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 273 貸：銀行存款 2373 2. 銷售2噸啤酒，不含稅售價(jià)為3200元/噸； 借：銀行存款 7232 貸:主營業(yè)務(wù)收入 6400 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 832 借：營業(yè)稅金及附加 ?500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 500 3. 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處采購一批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，買價(jià) 10000 元； 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 10000 4. 自產(chǎn)黃酒1噸發(fā)放職工福利，成本價(jià)7000 元，市場不含稅售價(jià)7500元； 借：應(yīng)付職工薪酬 8475 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7500 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）975 借：稅金及附加 240 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 240 5. 銷售 1噸白酒，不含稅售價(jià)為90000元；收取包裝物押金共計(jì) 1243 元； 借：銀行存款 102943 ??貸：主營業(yè)務(wù)收入 90000 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11700%2B1243/1.13*0.13=11843 ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款 1243/1.13=1100 借：稅金及附加 19220 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 19220 ? 6.?委托位于縣城的己企業(yè)加工黃酒3噸，發(fā)出原材料20000元，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi) 1000元，增值稅 130元；當(dāng)期全部收回； 借：委托加工物資 20000 貸：原材料 20000 借：委托加工物資 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）130 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 720 ? 貸：銀行存款 1850 借：庫存商品 21000 ???貸：委托加工物資 21000 7. 將委托加工收回的黃酒對外出售，含稅售價(jià) 27120元； 借：銀行存款 27120 貸:主營業(yè)務(wù)收入 24000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3120 ? 8. 自產(chǎn)啤酒無償贈送消費(fèi)者，共計(jì)3噸，成本價(jià)3300 元/噸。 借：營業(yè)外支出 12035.7 ???貸：庫存商品 9900 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1415.7 ??? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 720 組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算增值稅：3300*3*1.1*0.13=1415.7（題目中沒有說同類銷售價(jià)） ? 希望幫助到您！
同學(xué)，您好！ 第八筆業(yè)務(wù)以下為準(zhǔn)： 8. 自產(chǎn)啤酒無償贈送消費(fèi)者，共計(jì)3噸，成本價(jià)3300 元/噸。 借：營業(yè)外支出 12065.7 ???貸：庫存商品 9900 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1415.7 ??? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 750? ? 250*3=750? （甲類啤酒每噸250元定額稅率） 組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算增值稅：3300*3*1.1*0.13=1415.7（題目中沒有說同類銷售價(jià)） 希望幫助到您！
同學(xué)您好！ 還有一點(diǎn)需要注意的是，此題中對外銷售產(chǎn)品業(yè)務(wù)包括：第2 、4、 5、 7筆業(yè)務(wù)，正常情況均需要再確認(rèn)收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)成本的。 但是第2、5筆業(yè)務(wù)題目中沒有給出我們成本數(shù)據(jù)，因此分錄沒辦法做。 第4筆業(yè)務(wù)，題目中給出了成本價(jià)，因此參考以下完整分錄： 4.?自產(chǎn)黃酒1噸發(fā)放職工福利，成本價(jià)7000 元，市場不含稅售價(jià)7500元； 借：應(yīng)付職工薪酬 8475 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7500 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）975 借：稅金及附加 240 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 240 借：主營業(yè)務(wù)成本 7000 ????貸：庫存商品 7000 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本 8475 （根據(jù)職工所在部門來定科目） ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? 8475 第7筆業(yè)務(wù)，題目未涉及成本，假定第6筆業(yè)務(wù)委托加工商品全部100%對外銷售完成，可參考第6業(yè)務(wù)的庫存商品賬面價(jià)值；但是實(shí)務(wù)中，按照實(shí)際出售的部分按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本。 7. 將委托加工收回的黃酒對外出售，含稅售價(jià) 27120元； 借：銀行存款 27120 貸:主營業(yè)務(wù)收入 24000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3120 借：主營業(yè)務(wù)成本?21000? ?? 貸：庫存商品 21000 希望幫助到您！