您好 1、5日，以庫存現(xiàn)金支付新聘采購員張正出差差旅費(fèi)25000元。 借：其他應(yīng)收款-張正 25000 貸：庫存現(xiàn)金 25000 2、6日，出借給甲企業(yè)包裝桶一批，收到押全6000元，存入銀行。 借：銀行存款 6000 貸：其他應(yīng)付款-甲企業(yè) 6000 3、7日，銷售給乙企業(yè)A產(chǎn)品一批，貨款為120000元，增值稅稅額為15600元，以銀行存款墊付運(yùn)雜費(fèi)600元，款項(xiàng)尚未收到。 借：應(yīng)收賬款-乙企業(yè)? 120000%2B15600%2B600=136200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 15600 貸：銀行存款 600 4、8日，銷售給丙企業(yè)B產(chǎn)品一批，貨款為210000元，增值稅稅額為27300元，款項(xiàng)尚未收到。 借：應(yīng)收賬-丙企業(yè) 210000%2B27300=237300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 210000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 27300 5、10日，采購員張正出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)，實(shí)際報(bào)銷24500元，以庫存現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用 24500 貸：其他應(yīng)收款-張正 25000 這里應(yīng)該收回現(xiàn)金啊 怎么會以庫存現(xiàn)金支付? 6、12日，甲企業(yè)借用的包裝桶全部歸還，以銀行存款退回押金6000元。 借：其他應(yīng)付款-甲企業(yè) 6000 貸：銀行存款 6000 7、13日，乙企業(yè)歸還7日購貨全部款項(xiàng)的70%，并存入銀行。 借：銀行存款 95340 貸：應(yīng)收賬款-乙企業(yè) 136200*0.7=95340 8、14日，銷售給乙企業(yè)C產(chǎn)品一批，貨款為100000元，增值稅稅額為13000元，款項(xiàng)尚未收到。 借：應(yīng)收賬款-乙企業(yè)? 113000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 13000 9、28日，收到乙企業(yè)所欠C產(chǎn)品貨款113000元，款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 113000 貸：應(yīng)收賬款-乙企業(yè) 113000