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真品化妝公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年7月,委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為80萬元,支付乙公司不含增值稅加工費(fèi)5萬元,當(dāng)月收回該委托加工的高檔化妝品,乙公司無同類化妝品銷售價(jià)格。其中,高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。要求;計(jì)算乙公司委托加工高檔化妝品在交貨是應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額
稅法】計(jì)算題】1、某化妝品企業(yè)是增值稅一般納稅人,主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù),2019年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為168萬元,企業(yè)按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證;(2)向企業(yè)員工發(fā)放一批新研發(fā)的化妝品作為職工福利,該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為150萬元;(3)委托乙公司加工一批化妝品,提供的材料成本為129萬元,支付乙公司加工費(fèi)11萬元,當(dāng)月收回該批委托加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。(化妝品的消費(fèi)稅稅率是30%,關(guān)稅稅率是25%)計(jì)算:(1)該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額;(2)該企業(yè)當(dāng)月作為職工福利發(fā)放的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額;(3)乙公司受托加工的化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù),2016年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬元,公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。(2)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的高檔化妝品作為職工福利,該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為75萬元。(3)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為86萬元,支付乙公司加工費(fèi)5萬元,當(dāng)月收回該批委托加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為25%。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2)計(jì)算該公司當(dāng)月作為職工福利發(fā)放的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2分)(3)計(jì)算乙公司受托加工的化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù),2016年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬元,公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。(2)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的高檔化妝品作為職工福利,該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為75萬元。(3)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為86萬元,支付乙公司加工費(fèi)5萬元,當(dāng)月收回該批委托加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為25%。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2)計(jì)算該公司當(dāng)月作為職工福利發(fā)放的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2分)(3)計(jì)算乙公司受托加工的化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù),2016年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬元,公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。(2)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的高檔化妝品作為職工福利,該批化妝品不含增值稅的銷售價(jià)格為75萬元。(3)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為86萬元,支付乙公司加工費(fèi)5萬元,當(dāng)月收回該批委托加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為25%。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2)計(jì)算該公司當(dāng)月作為職工福利發(fā)放的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。(2分)(3)計(jì)算乙公司受托加工的化妝品在交貨時(shí)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
買社保沒有工資流水,有申報(bào)工資,會(huì)影響以后領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的嗎
一般納稅人企業(yè)有開免稅發(fā)票和不免稅的,但抵扣時(shí)把免稅的進(jìn)項(xiàng)抵扣了,如果現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,那要不要更正之前的報(bào)表補(bǔ)交稅費(fèi)呢,還是在下個(gè)月做處理就好? 請(qǐng)問老師這個(gè)問題
老師,公司自建的辦公樓已經(jīng)驗(yàn)收合格,房產(chǎn)證也有了,但是建辦公樓的發(fā)票沒收齊全,還在在建工程科目,沒法轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),該怎么計(jì)提折舊呢?因?yàn)楣?yīng)商公司出了問題,還不確定什么時(shí)候能開過來發(fā)票
老師屬于會(huì)計(jì)政策變更有哪些
委托加工涉及庫存商品出庫,和支付加工費(fèi),這兩個(gè)分錄怎么做?
收到超市郵政銀行流水,存在以下問題1、郵政銀行收款其中只有幾千元每月開發(fā)票,剩下的收入是不要開發(fā)票的,小規(guī)模季度超出 30萬的按全額交稅。2、如果按開發(fā)票的金額一個(gè)季度大約1-2萬元做賬報(bào)稅,那銀行收入已超出30萬為了避稅做預(yù)收賬款,預(yù)收賬款因?yàn)橐院蠖疾婚_銷售發(fā)票掛往來會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。那現(xiàn)在可以把前臺(tái)收款打到私賬上嗎
房地產(chǎn)開發(fā)公司售樓部案場(chǎng)垃圾桶,冰箱,拖把,應(yīng)該入到那個(gè)科目
外貿(mào)人員報(bào)關(guān)單橫聯(lián)什么時(shí)候給財(cái)務(wù)人員合適?單證一般什么時(shí)候給財(cái)務(wù),哪些是打印出來,哪些不用打?。?/p>
出口企業(yè)按EXW工廠價(jià)成交,開銷售發(fā)票需要換算成FOB價(jià)嗎?需要提供什么附件,如購買方支付的運(yùn)費(fèi)單復(fù)印件嗎?
其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)是不是只有其他權(quán)益工具是轉(zhuǎn)留存收益,其他債權(quán)投資和長(zhǎng)投權(quán)益法都是轉(zhuǎn)投資收益
1進(jìn)口交消費(fèi)稅=112*(1%2B25%)/(1-15%)*15%=24.712.發(fā)放福利交消費(fèi)稅=75*15%=11.253.代收代繳消費(fèi)稅=(86%2B5)/(1-15%)*15%=15.88
1進(jìn)口交消費(fèi)稅=112*(1%2B25%)/(1-15%)*15%=24.71 2.發(fā)放福利交消費(fèi)稅=75*15%=11.25 3.代收代繳消費(fèi)稅=(86%2B5)/(1-15%)*15%=15.88