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百匯商場為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務,2021年9月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)9月5日,把購進的價值50000元的庫存商品發(fā)給職工作為集體福利。(2)9月8日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的貨款為100000元,增值稅為13000元;向一般納稅人銷售貨物,不含稅價款900000元,已開具增值稅專用發(fā)票。(3)9月15日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的貨款為120000元,增值稅為15600元;向小規(guī)模納稅人銷售貨物,收到現(xiàn)金22600元;柜臺零售貨物收到現(xiàn)金5650元。(4)9月26日,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金90400元;賣出1臺空調(diào)給消費者,含稅價格為2825元,并上門為顧客安裝,收取安裝費113元。已知上述購銷貨物的增值稅的稅率為13%,購進貨物所取得的相關憑證均已經(jīng)得到稅務機關的認證。要求:根據(jù)上述資料回答下列問題:(1)計算業(yè)務2的銷項稅額為()元。(2)計算業(yè)務3的銷項稅額為()元。(3)計算業(yè)務4的銷項稅額為()元。(4)計算當期銷項稅合計為()

2022-12-02 12:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-02 12:32

1,13000+900000×13% 2,(22600+5650)÷1.13×13% 3,(90400+2528+113)÷1.13×13% 4,前面數(shù)據(jù)相加 你計算一下

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您好,稍等,解答過程中
2023-12-26
1,13000+900000×13% 2,(22600+5650)÷1.13×13% 3,(90400+2528+113)÷1.13×13% 4,前面數(shù)據(jù)相加 你計算一下
2022-12-02
(1)計算業(yè)務2的銷項稅額為(13000%2B900000*0.13)元。(2)計算業(yè)務3的銷項稅額為(22600/1.13*0.13%2B5650/1.13*0.13)元。(3)計算業(yè)務4的銷項稅額為(904000/1.13*0.13%2B2825/1.13*0.13%2B113/1.13*0.13)元。(4)計算當期銷項稅合計為(上述相加)元。(5)計算當期準予抵扣的進項稅合計為(13000%2B15600-50000*0.13)元。(6)計算當期該企業(yè)應納增值稅為(銷項合計-進項合計)元。
2022-12-02
你好,稍等馬上回復
2023-10-16
業(yè)務1進項稅額轉(zhuǎn)出是50000*13%=6500
2022-03-29
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