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演示賬套

【作業(yè)9】A公司12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),要求進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理:◆12月1日,本年利潤(rùn)賬戶余額為12萬(wàn),“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)賬戶余額為10萬(wàn)(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50,00元,車間一股耗用材料3,000元。(2)將當(dāng)月制造費(fèi)用5,000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。4)銷售產(chǎn)品給N公司,貨款50,000元及增值稅款6,500元未收回。(3)完工產(chǎn)品30,000元驗(yàn)收入庫(kù)(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本10000元。(6)31日,將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。7)31日,計(jì)提本月所得稅1萬(wàn)元,并予以結(jié)轉(zhuǎn)(9)31日,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提任意盈余公積金(8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶余額。按凈利潤(rùn)的50%計(jì)提向投資者分配利潤(rùn)。(10)31日,結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配各明細(xì)賬戶(11)編制“本年利潤(rùn)”、“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”2個(gè)賬戶明細(xì)賬。

2022-11-29 21:29

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-29 21:32

你好 (1)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料50,00元,車間一股耗用材料3,000元。借；生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，貸：原材料 (2)將當(dāng)月制造費(fèi)用5,000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。借；生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用 4)銷售產(chǎn)品給N公司,貨款50,000元及增值稅款6,500元未收回。借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） (3)完工產(chǎn)品30,000元驗(yàn)收入庫(kù) 借；庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 (5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本10000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??，?貸：庫(kù)存商品 (6)31日,將上述業(yè)務(wù)所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：本年利潤(rùn)?? 7)31日,計(jì)提本月所得稅1萬(wàn)元,并予以結(jié)轉(zhuǎn) 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用 (9)31日,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提任意盈余公積金借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積 (8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶余額。按凈利潤(rùn)的50%計(jì)提向投資者分配利潤(rùn)。借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利?，???貸：應(yīng)付股利?????? 借：應(yīng)付股利??，??貸：銀行存款 (10)31日,結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配各明細(xì)賬戶借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利，利潤(rùn)分配—提取的盈余公積