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Q

1.某企業(yè)為居民納稅人企業(yè),2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下,銷售收入25000000元,銷售成本11000000元。發(fā)生的銷售費用67000000元;管理費用4800000元(其中業(yè)務(wù)相待費1500元),財務(wù)費用600000元;稅金及附加400000元;營業(yè)外收入700000元;營業(yè)外支出500000元(其中支付稅收滯納金60000元)。業(yè)務(wù)招待費中,按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元,企業(yè)所得稅率25%,其他事項與稅法規(guī)定的一致。要求:(1)按會計口徑計算營業(yè)利潤、利潤總額。(2)計算超支的業(yè)務(wù)招待費金額,(3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4)計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額(5)編制確認(rèn)所得稅的會計分錄。

2022-11-27 17:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-27 17:29

你這個收入是不是不對,比費用大好多呀

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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