Q
某公司為一般增值稅納稅人，去年發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.主營業(yè)務(wù)收入3800萬，主營業(yè)務(wù)成本2000萬元。2.其他業(yè)務(wù)收入200萬元，其他業(yè)務(wù)成本80萬元。3.投資收益60萬元屬于國債利息收入。4.繳納增值稅180萬元，稅金及附加20萬元。5.管理費(fèi)用300萬元，其中:勞務(wù)保護(hù)費(fèi)10萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)15萬元。6.銷售費(fèi)用500萬元，其中:廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元，企業(yè)為投資者支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)50萬元。7.財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中:企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券利息支出50萬元，企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息30萬元，銀行罰息5萬元。8.營業(yè)外支出60萬元，其中:直接捐贈(zèng)給本市鄉(xiāng)村小學(xué)款項(xiàng)10萬元，魏某革新開演唱會(huì)贊助支出20萬元。9.企業(yè)已交納所得稅90萬元。10.該企業(yè)所得稅率為25%求:1.計(jì)算該企業(yè)去年企業(yè)利潤總額2.計(jì)算該企業(yè)去年應(yīng)納所得額3.計(jì)算該企業(yè)去年應(yīng)交所得稅額（注:分步計(jì)算）
2022-11-26 11:49
2022-11-26 11:50
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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:1.計(jì)算該企業(yè)去年企業(yè)利潤總額 3800-2000+200-80+60-20-300-500-200-60=900
2國債利息免稅，納稅調(diào)減60
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減40 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除30*60%=18 4000*0.005=20納稅調(diào)增30-20=10
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除4000*0.15=600全部扣除 商業(yè)保險(xiǎn)納稅調(diào)增50
公益性捐贈(zèng)扣除900*0.12=108全部扣除 直接捐贈(zèng)納稅調(diào)增10
計(jì)算該企業(yè)去年應(yīng)納所得額 900-60+10+50+10=910
.計(jì)算該企業(yè)去年應(yīng)交所得稅額 910*0.25=227.5