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演示賬套

(1)銷售貨物-批給大商場，開具增值稅專用發(fā)票注明價款180萬元、增值稅2.4萬元;支付送貨運輸費用價稅合計6萬元，取得貨運公司的普通發(fā)票。(2)采取預收教方式銷售貨物-批，收取預收款50萬元，尚未開具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。11.7萬元。3)購進原材料批，取得增值稅專用發(fā)票注明支付的價款90萬元增值配(4)將自產的一批新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價50萬元，該產品暫無同類產品市場銷售價格。(5)購進免稅農產品-批，支付收購價款50萬元，支付給運輸單位的運輸費2萬元(取得普通發(fā)票);當月下旬企業(yè)將該批農產品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒收11月取得的產品銷售包裝物押金收入2.26萬元。(7)進口原材料-批，支付給國外的買價20萬元，到達我國海關前共計發(fā)生運雜費5萬元、保險費3萬元，該貨物的關稅稅率為20%，已繳納了進口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關開具的增值稅繳款書。(8)銷售2015年5月購進的生產設備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款7000元。(說明:購銷貨物涉及的相關票據(jù)已通過主管稅務機關認證。要求:請計算該企業(yè)2020年12月國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅

2022-11-24 13:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-11-24 13:37

當月可以抵扣進項稅額 90*0.13+50*0.09*0.8+28*1.2*0.13=19.668

齊紅老師解答 2022-11-24 13:38

當月銷項稅額的計算是 180*0.13+2.26/1.13*0.13+0.7/1.13*0.13=23.74

齊紅老師解答 2022-11-24 13:38

要求:請計算該企業(yè)2020年12月國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅 23.74-19.67=4.07

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