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演示賬套

甲企業(yè)為居民企業(yè),從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業(yè)2022年實現(xiàn)會計利潤200萬元,有關(guān)資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發(fā)生管理費用400萬元,其中含與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務有關(guān)的業(yè)務招待費支出40萬元,自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費用120萬元,(3)發(fā)生銷售費用800萬元,其中含廣告費和業(yè)務宣傳費650萬元,(4)發(fā)生財務費用80萬元,其中4月30日向非金融業(yè)借款500萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,支付了利息費用40萬元。(5)營業(yè)外支出”中包括,通過企業(yè)行政部門直接對貧困地區(qū)捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元中企業(yè)在2022年共計提固定資產(chǎn)減值準備22萬元,全部營稅務機關(guān)核定。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定,回答下列問題。1)甲企業(yè)管理費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。業(yè)務招待費調(diào)整填空1]萬元研發(fā)費用調(diào)整填空2]萬元2)甲企業(yè)銷售費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業(yè)財務費用應調(diào)整的企業(yè)所得稅應納稅所得額=填空4]萬元

2022-11-17 21:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-17 21:17

稍等我要一個和的計算一下啊

齊紅老師解答 2022-11-17 21:18

業(yè)務招待費調(diào)增40*40%=16萬元

齊紅老師解答 2022-11-17 21:19

研發(fā)費用加計扣除120萬

齊紅老師解答 2022-11-17 21:20

廣告宣傳減少應納稅所得額650-300=350

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