企業(yè)從業(yè)人員人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額5500萬(wàn)元。該公司采用查賬征收方式，企業(yè)所得稅技年計(jì)算、分月預(yù)繳、年終匯算清繳方式。該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司辦理2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料如下。(1)全年發(fā)生銷售費(fèi)用960萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)950.4萬(wàn)元)，管理費(fèi)用1076.8萬(wàn)元(其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)39.2萬(wàn)元、新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用22.4萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用16萬(wàn)元(其中12萬(wàn)元是向非金融機(jī)構(gòu)借款120萬(wàn)元支付的利息支出，同期銀行貸款利率為7%)。(2)全年發(fā)生各種稅金為180萬(wàn)元(其中增值稅160萬(wàn)元)。(3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為1160萬(wàn)元(全部為合理的工資薪金支出)，全年實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)為172萬(wàn)元，全年已撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)25.6萬(wàn)元，全年發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)為92.8萬(wàn)元。(4)企業(yè)全年提取無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.12萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅索德爾及匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅