2位于市區(qū)的某集團總部為增值稅一般納稅人。2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售一批貨物價稅合計2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題給予銷售折讓。已開具紅字增稅專用發(fā)票，實際收取1695萬元。 (2)向境內(nèi)客戶提供會展服務(wù)取得價稅合計金額530萬元 (3)將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租預計半年的租金價稅合計105萬元。該樓于2015年購)選擇簡易方法計征增值稅· (4)處置使用過的一臺設(shè)備，當年采購該設(shè)備時按規(guī)定未抵扣進項稅額。取得含稅金額2.06萬元。(5)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價200萬元能夠提供購房

1.2019年8月，丁企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)轉(zhuǎn)讓2016年8月外購的倉庫，取得收入654萬元，倉庫購買價款為500萬元。 (2)出租2014年購入的廠房，取得收入105萬元，企業(yè)選擇簡易計稅方法。 (3)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得收入109萬元，企業(yè)選擇一般計稅方法。 (4)提供信息技術(shù)服務(wù)，取得收入530萬元。 (5)支付餐飲費100萬元，取得增值稅發(fā)票。試計算： (1)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)繳納的增值稅。 (2)該企業(yè)出租廠房應(yīng)繳納的增值稅。 (3)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)繳納的增值稅。 (4)該企業(yè)提供信息技術(shù)服務(wù)應(yīng)繳納的增值稅. (5)餐飲費可用于當月抵扣的進項稅額。 (6)該企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅稅額

1.本單位員工出發(fā)發(fā)生差旅費客運樞,電子普通發(fā)票注明的金額共計1.5萬元,稅額0.045萬元，可以抵扣進項稅。2.將信息技術(shù)服務(wù)專用設(shè)備出租開具增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬元,銷項稅（）。3.向境外支付法律咨詢費50萬，代扣代繳增值稅（）4.轉(zhuǎn)讓本單位使用過八年的轎車,取得含稅銷售額5萬元,轎車購進時未抵扣進項稅額適用簡易征收計稅,該企業(yè)選擇放棄減稅，開具專用發(fā)票，計算簡易征收下應(yīng)納增值稅（）5.轉(zhuǎn)讓2008年購入的不動產(chǎn)取得300萬元,購入時買價為100萬元，契稅3萬元。企業(yè)選擇簡易計稅,不動產(chǎn)與機構(gòu)所在地同城計算應(yīng)納增值稅為（）。

某市一家商貿(mào)企業(yè)2017年11月轉(zhuǎn)讓一塊位于市區(qū)的土地使用權(quán)，簽訂了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，取得含稅收入560萬元。2014年年初取得該土地使用權(quán)時支付地價款434萬元，取得土地使用權(quán)時發(fā)生相關(guān)稅費8萬元。該企業(yè)選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅，則該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)納土地增值稅（）萬元。我想問不是簡易計稅嗎，為什么還要用560-434

2020年2月，位于縣城的某工業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）轉(zhuǎn)讓一棟2016年購置的辦公樓，簽訂銷售合同，注明含稅銷售收入300萬元，該企業(yè)選擇增值稅簡易計稅方法；因無法取得評估價格，經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)確認，按照購房發(fā)票金額計算扣除項目，企業(yè)提供的購房發(fā)票上注明價款100萬元，購房日期為2016年4月5日，企業(yè)在購置辦公樓時按照規(guī)定繳納契稅3萬元，可以提供契稅完稅憑證；該企業(yè)轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納土地增值稅（ ）萬元。 扣除項目金額合計=100×（1+5%×4）+3+9.52×（5%+3%+2%）+300×0.5‰=124.1（萬元） 扣除項目9.52×（5%+3%+2%）+300×0.5‰這一部分代表什么