請問老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購入固定資產(chǎn)單價500萬以內(nèi)的，可在購入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會計上假設(shè)按3%計算殘值，殘值為360元，按三年分?jǐn)?，每年分?jǐn)?880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請問到第三年底折舊調(diào)整累計是11640，那么那360元殘值如何調(diào)整？謝謝

老師你好，我想請教一下這道題目的第三問李某承包甲公司繳納個人所得稅。從答案上可以看出來那個經(jīng)營所得啊，他是用667.5減去企業(yè)所得稅減去分出去的400，我現(xiàn)在有一個疑問是，這個667.5這個會計利潤，他當(dāng)中有含10萬塊錢的這個國債利息收入和從居民企業(yè)分回來的這個投資的這個40萬，為什么不減去這兩個金額？

你好，你看這道題啊，他這個是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)呢，確定的是遞延所得稅負(fù)債，那的業(yè)所得稅負(fù)債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負(fù)債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時為什么第也所得稅負(fù)債發(fā)生額25乘以5%要減去零。

老師，為什么這道題的解析里，應(yīng)稅所得=稅前利潤-應(yīng)納稅差異呢？應(yīng)納稅差異不是會增加當(dāng)期所得稅費用嗎？減掉的話，不是就減少了當(dāng)期所得稅費用嗎？

老師，請問下這題的第三點，企業(yè)所得稅上不確認(rèn)收入，那增值稅呢確認(rèn)收入嗎？是否需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？