請(qǐng)問老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購(gòu)入固定資產(chǎn)單價(jià)500萬(wàn)以內(nèi)的，可在購(gòu)入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購(gòu)入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)上假設(shè)按3%計(jì)算殘值，殘值為360元，按三年分?jǐn)?，每年分?jǐn)?880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請(qǐng)問到第三年底折舊調(diào)整累計(jì)是11640，那么那360元?dú)堉等绾握{(diào)整？謝謝

老師你好，我想請(qǐng)教一下這道題目的第三問李某承包甲公司繳納個(gè)人所得稅。從答案上可以看出來(lái)那個(gè)經(jīng)營(yíng)所得啊，他是用667.5減去企業(yè)所得稅減去分出去的400，我現(xiàn)在有一個(gè)疑問是，這個(gè)667.5這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)，他當(dāng)中有含10萬(wàn)塊錢的這個(gè)國(guó)債利息收入和從居民企業(yè)分回來(lái)的這個(gè)投資的這個(gè)40萬(wàn)，為什么不減去這兩個(gè)金額？

你好，你看這道題啊，他這個(gè)是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)呢，確定的是遞延所得稅負(fù)債，那的業(yè)所得稅負(fù)債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負(fù)債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時(shí)為什么第也所得稅負(fù)債發(fā)生額25乘以5%要減去零。

老師，為什么這道題的解析里，應(yīng)稅所得=稅前利潤(rùn)-應(yīng)納稅差異呢？應(yīng)納稅差異不是會(huì)增加當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？減掉的話，不是就減少了當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？

老師，請(qǐng)問下這題的第三點(diǎn)，企業(yè)所得稅上不確認(rèn)收入，那增值稅呢確認(rèn)收入嗎？是否需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？