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增值稅進項稅加計抵減的會計分錄怎么寫?我們公司直接按照最終要繳納的增值稅來計提增值稅,而不是進項的加計抵減計入營業(yè)外收入,這樣對嗎?

2022-11-07 13:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-07 13:41

同學您好,是進項的加計抵減計入營業(yè)外收入

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齊紅老師 解答 2022-11-07 13:41

借:應交稅費-增值稅加計扣除,貸:其他收益/營業(yè)外收入。

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快賬用戶5481 追問 2022-11-07 13:45

可以不做這個分錄嗎?直接按照實際繳納的增值稅計提增值稅嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-07 13:56

你好, 是不可以的,要規(guī)范的

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同學您好,是進項的加計抵減計入營業(yè)外收入
2022-11-07
你好 增值稅進項稅抵扣的分錄通常為: 借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸:銀行存款/應付賬款等 這個分錄表示的是企業(yè)取得了增值稅進項發(fā)票,并進行了抵扣的行為。其中,“應交稅費—應交增值稅—進項稅額”表示的是企業(yè)當期可以抵扣的進項稅額,“銀行存款/應付賬款等”則表示的是企業(yè)支付的進項稅額所對應的金額。 而您提到的“應交稅費—應交增值稅—進項稅加計抵減”和“營業(yè)外收入—進項稅加計抵減”并不是常見的會計科目,可能是特定企業(yè)的特定會計處理方式。如果您的企業(yè)有這樣的會計處理方式,可以按照您的企業(yè)的規(guī)定進行賬務處理。但如果沒有,建議不要隨意添加或更改會計科目,以保持會計處理的規(guī)范性和準確性。
2023-12-06
按照抵減后的增值稅為基數(shù)計算營業(yè)外收入
2024-01-07
借應交稅費,未交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-10-21
月末,借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費未交增值稅 交時借應交稅費未交增值稅貸銀行存款 其他收益
2019-12-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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