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老師 第二題 選哪個所得稅這塊兒 我老學不明白

老師 第二題 選哪個所得稅這塊兒 我老學不明白
2022-11-04 15:26
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-11-04 15:27

你好同學，稍等看一下題目

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齊紅老師 解答 2022-11-04 15:31

其他應(yīng)付款賬面價值=270-200=70 稅法上規(guī)定行政罰款未來不能稅前扣除， 負債計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值－將來負債在兌付時允許扣稅的金額=70-0=70 選擇A

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齊紅老師 解答 2022-11-04 15:35

感謝同學五星好評

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快賬用戶6660 追問 2022-11-04 15:38

我還是不理解 為什么不是0 在，麻煩老師一次

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齊紅老師 解答 2022-11-04 15:39

稅法上規(guī)定行政罰款未來不能稅前扣除，也就是將來負債在兌付時允許扣稅的金額為0。所以負債計稅基礎(chǔ)=負債的賬面價值－將來負債在兌付時允許扣稅的金額=70-0=70

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快賬用戶6660 追問 2022-11-04 15:46

那意思是70*0.25 產(chǎn)生遞延所得稅會計做賬怎么做

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齊紅老師 解答 2022-11-04 15:47

不產(chǎn)生遞延所得稅的，同學，這個屬于永久性差異

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快賬用戶6660 追問 2022-11-04 15:51

那計稅基礎(chǔ)不該是0 嗎我腦子轉(zhuǎn)不過來

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齊紅老師 解答 2022-11-04 16:05

這項負債未來不能稅前扣除，賬面價值是會計核算的，由于整體上不能扣除，所以與會計價值是一致的，不影響應(yīng)納稅所得額

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你好同學，稍等看一下題目
2022-11-04
你好，同學。負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值減去未來可以抵扣的金額。 由于2017年12月31日尚未支付，所以未來可以抵扣的金額為0
2020-08-11
你好，領(lǐng)用材料1440千克，金額=1440*5=7200，甲產(chǎn)品耗用=7200/（100*10%2B4*150）*100*10=4500，乙產(chǎn)品耗用=7200-4500=2700。 分錄，借：生產(chǎn)成本-甲4500、乙2700，貸：原材料7200
2020-08-27
您好，您還有持有期間的利息收益，
2020-12-03
同學你好，是資料三的現(xiàn)金股利免稅不需要納稅調(diào)的
2023-03-14
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