本年6月應(yīng)交未交增值稅10萬(wàn)元。7月：10日，上繳上月應(yīng)交未交的增值稅10萬(wàn)元。12日，國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票1張，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元、增值稅為2.6萬(wàn)元，通過(guò)銀行支付了上述款項(xiàng)。13日，進(jìn)口貨物1批，取得海關(guān)出具的“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”3張，注明的價(jià)款為10萬(wàn)元、增值稅為1.3萬(wàn)元。15日，銷售貨物一批，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票1張，銷售額130萬(wàn)元、銷項(xiàng)稅額16.9萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)收妥(假設(shè)不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn))。20日，購(gòu)進(jìn)貨物改變用途，將貨物30萬(wàn)元(購(gòu)買價(jià))用于發(fā)放職工福利。該批貨物進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬(wàn)元，已于上月抵扣。21日，提供聯(lián)運(yùn)運(yùn)輸服務(wù)，共取得收入109萬(wàn)元，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)用100萬(wàn)元、增值稅9萬(wàn)元，同時(shí)支付給聯(lián)運(yùn)方運(yùn)費(fèi)54.5萬(wàn)元(含稅)，并取得增值稅專用發(fā)票。24日，提供國(guó)際貨運(yùn)代理服務(wù)(甲公司放棄免稅權(quán))，取得應(yīng)稅服務(wù)收入并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅9萬(wàn)元。為取得該收入，支付給一般納稅人代理公司代理費(fèi)用66日，購(gòu)進(jìn)設(shè)備4臺(tái)，款項(xiàng)已經(jīng)支付，取得增值稅專用發(fā)票1張，發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元，值稅3.