老師你好，請問生產(chǎn)型出口企業(yè)，當期有應納增值稅額，這個稅額可以減去計算出來的免抵稅額嗎
同學你好、當期的應納稅額不能減免抵稅額哦、免抵稅額就相當于抵減銷項稅額了
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老師，你好我想問下，生產(chǎn)出口型企業(yè) 這個月銷項稅額26735.78 上期留抵4361.29 免抵退應退稅額4023 增值稅稅負率3.5% 請問我這個月要認證多少進項
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你好，老師。我司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，當月需要繳納增值稅，沒有退稅?，F(xiàn)在申報出口退稅時，生產(chǎn)免抵退申報匯總表錄入期末留抵稅額是填寫0還是當月應繳納的增值稅金額（以負數(shù)填寫）
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老師，本公司是生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，最近半年一直有免抵稅額，請問下，應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額） 科目余額怎么轉平？
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生產(chǎn)型出口企業(yè)，當期免抵稅額與增值稅免抵稅額是一個意思嗎？是怎么計算的？
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老師你好，請問一下關于生產(chǎn)出口企業(yè)免抵退稅的問題，出口不是零稅率嗎？那為什么計算當前免抵退稅額時要減去出口貨物的稅額呢
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老師你好，那這個免抵稅額怎么處理，下期在計算時要算進去嗎
同學你好、免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那么內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷相應的部分也不交，就兩相抵了。
這個免抵稅額是不退啊，例如當期抵減稅額計算就后等于10，這個10是我應繳納的增值稅， 期末留抵進項稅額就是0，這個就沒有退稅了，但是免抵稅額還有數(shù)額，例如還有免抵稅額2， 那是不是有應納增值稅額后，免抵稅額2直接結轉到下期期末留抵稅額當中呢
同學你好、 當期免抵稅額是指當期免抵退稅額減去當期應退稅額之后的余額，其反映的是免抵退稅企業(yè)當期從內銷應納增值稅稅額中抵減的那部分出口免抵退稅額，不是企業(yè)期末留抵稅額，更不是企業(yè)次月的期初留抵稅額。 通俗地講，是指企業(yè)的期末留抵稅額小于應退稅額所產(chǎn)生的余額，也就是說企業(yè)的留抵稅額不夠退。
老師，這個免抵退稅怎么處理呢？不是有說確定免抵稅額就是會計上稱出口遞減內銷銷項稅嗎
同學你好、可以參考一下基本的計算方法，請看圖片
同學你好、可以參考一下基本的計算方法，請看圖片
老師你好，問題在第二步如果應納稅額大于0，就表示當期要繳納增值稅額，到了第二步就沒有后面的計算了嗎？第5步計算免抵稅額
同學你好、第二步如果應納稅額大于0，就表示當期要繳納增值稅額了
是滴啊，大于0了，是不是后面計算都不用了啊，那第5步的免抵稅額怎么辦
同學你好、大于零就直接交稅了，沒有后面的計算步驟了。
嗯嗯，明白了，謝謝老師耐心解答
不客氣哦、同學，咱們都一起加油學習