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老師，這題不太理解，麻煩講解一下

老師，這題不太理解，麻煩講解一下
2022-10-26 09:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-10-26 09:29

你好同學，稍后回復您

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齊紅老師 解答 2022-10-26 11:02

您好，同學，老師發(fā)生回復您

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齊紅老師 解答 2022-10-26 11:07

本期計提無形資產(chǎn)減值3720，使得無形資產(chǎn)賬面價值較計稅基礎少3720，因此會確認遞延所得稅資產(chǎn)=3720*25%=930 上期已計提的存貨跌價準備本期轉(zhuǎn)回，由于原來計提跌價時會導致存貨賬面價值較計稅基礎少已經(jīng)確認了遞延所得稅資產(chǎn)了，本期轉(zhuǎn)回了需要減少遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶2598 追問 2022-10-26 11:10

老師，轉(zhuǎn)回上期的不用上期的稅率嗎？

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齊紅老師 解答 2022-10-26 11:21

稅基礎小，所以確認的遞延所得稅資產(chǎn)需要減少轉(zhuǎn)回720*0.25=180，期初遞延所得稅資產(chǎn)=540 可抵扣暫時性差異540/0.15=3600 因此期末可抵扣暫時性差異=3600%2B3720-720=6600，遞延所得稅資產(chǎn)余額=6600*0.25=1650 本期計提遞延所得稅資產(chǎn)=1650-540=1110

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齊紅老師 解答 2022-10-26 11:21

同學，您先看一下整個過程，還有不明白的嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-26 14:27

如果滿意，感謝同學五星好評

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你好同學，稍后回復您
2022-10-26
金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，應當分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)： (1)企業(yè)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標。 (2)該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為支付的本金和以未償付本金金額 金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，應當分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)： (1)企業(yè)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標。 (2)該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為支付的本金和以未償付本金金額為基礎的利息。 3.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 企業(yè)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，企業(yè)應當分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 為基礎的利息。
2023-07-19
A. 1000 元。 如果執(zhí)行合同，損失金額為： （810*800）*100 ） （元） 由于繼續(xù)履約該合同，考慮銷售費用和相關(guān)稅費后預計虧損 2000 元，但是存貨成本大于可變現(xiàn)凈值的差額為 1000 元。 所以甲公司因該虧損合同應確認預計負債 1000 元。
2024-07-02
乙所納稅額屬于企業(yè)甲負擔的稅額=[乙企業(yè)就利潤和投資收益所實際繳納的稅額(180+12)+乙企業(yè)間接負擔的稅額]×乙向一家上一層企業(yè)分配的股息(紅利)404÷本層企業(yè)所得稅后利潤額808=96(萬元)
2022-08-19
同學好 因企業(yè)間合同違約支付的違約金，稅法規(guī)定在實際支付時可以稅前扣除。 所以，該預計負債的計稅基礎＝賬面價值－未來稅前允許扣除金額＝0 計算負債的計稅基礎，關(guān)鍵看，未來是否允許扣除，如果允許，那么就是0。
2021-08-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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