某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬(wàn)元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元，增值稅0.65萬(wàn)元,款項(xiàng)已支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，取得不含稅價(jià)款90萬(wàn)元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬(wàn)元(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。

(二)A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為17%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算，2013年10月31日“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”賬戶的借方余額為3000元，可用下月的銷項(xiàng)稅額抵扣。請(qǐng)編制A公司11月份如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(1)11月5日，購(gòu)買原材料--批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，增值稅金5.1萬(wàn)元，貨款尚未支付，該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(2)11月10日，銷售產(chǎn)品--批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款80萬(wàn)元，增值稅金13.6萬(wàn)元，貨已發(fā)出，款已收到并存入銀行，該批產(chǎn)品成本為60萬(wàn)元。(3)11月20日，工人發(fā)放福利領(lǐng)用產(chǎn)品--批，其實(shí)際成本為30萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為50萬(wàn)元。(不做成本分配的分錄)(4)11月25日，用銀行存款交納當(dāng)月增值稅10萬(wàn)元。(5)11月30日，月末盤(pán)虧原材料-批，該批材料實(shí)際成本為8萬(wàn)元，增值稅為1.36萬(wàn)元。(6)11月30日，計(jì)算月末應(yīng)交未交或多交增值稅并轉(zhuǎn)帳。

一、目的 練習(xí)利潤(rùn)表的編制。二、資料吉澳公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%,產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.20x9年12月吉澳公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1)12月5日，購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅額為39萬(wàn)元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已用銀行存款支付。 （2)12月8日，銷售給A企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬(wàn)元，實(shí)際成本為80萬(wàn) 元。產(chǎn)品已發(fā)出，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。 （3)12月15日，再次銷售一批產(chǎn)品給A企業(yè)，銷售價(jià)格300萬(wàn)元，實(shí)際成本為 120萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。 （4)本月出租廠房取得收入30萬(wàn)元。（5)報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬(wàn)元。 （6)本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元，銷售費(fèi)用10萬(wàn)元。 三、要求完成20x9年12月份利潤(rùn)表的編制

一、目的練習(xí)利潤(rùn)表的編制。二、資料吉澳公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產(chǎn)品、材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20×9年12月吉澳公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)12月5日，購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅額為39萬(wàn)元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已用銀行存款支付。(2)12月8日，銷售給A企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬(wàn)元，實(shí)際成本為80萬(wàn)元。產(chǎn)品已發(fā)出，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。(3)12月15日，再次銷售一批產(chǎn)品給A企業(yè)，銷售價(jià)格300萬(wàn)元，實(shí)際成本為120萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。(4)本月出租廠房取得收入30萬(wàn)元。(5)報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬(wàn)元。(6)本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元，銷售費(fèi)用10萬(wàn)元。三、要求完成20×9年12月份利潤(rùn)表的編制

練習(xí)利潤(rùn)表的編制。二、資料吉奧公司為制造業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產(chǎn)品材料銷售價(jià)格中均不含增值稅，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。20x9年12月吉奧公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):1）12月5日購(gòu)入原材料一批增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅額為39萬(wàn)元。材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，貸款已用銀行存款支付。2）12月8日，銷售給a企業(yè)一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格200萬(wàn)元，實(shí)際成本為80萬(wàn)元，產(chǎn)品已發(fā)出，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)收到并轉(zhuǎn)入銀行。3）12月15日再次銷售一批產(chǎn)品給a企業(yè)，銷售價(jià)格300萬(wàn)元，實(shí)際成本為120萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收取。4）本月出租廠房取得收入30萬(wàn)元。5）報(bào)廢一臺(tái)舊設(shè)備，損失20萬(wàn)元。6）本月發(fā)生管理費(fèi)用15萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元，銷售費(fèi)用10萬(wàn)元。三、要求完成20x9年12月份利潤(rùn)表的編制。