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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師固定資產(chǎn)從母公司轉(zhuǎn)到子公司賬務(wù)怎么處理呢已經(jīng)折舊好幾期了

2022-10-20 16:50

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-10-20 17:00

同學(xué)您好，同學(xué)您好，一個(gè)做清理，這個(gè)只有處置或者是報(bào)廢的時(shí)候處理，公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目；公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。具體會(huì)計(jì)處理： 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）借：現(xiàn)金/銀行存款等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）貸:固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生清理利得借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）一個(gè)做購(gòu)入您好。借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人情況下）貸：銀行存款次月計(jì)提折舊借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)成本—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊