久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

2.某食品加工廠屬于增值稅一般納稅人,當(dāng)年8月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1)銷售各種食品,增值稅專用發(fā)票注明不含稅價(jià)款220萬(wàn)元,其中有一筆20萬(wàn)元的業(yè)務(wù)給予5%的現(xiàn)金折扣; (2)受某大型企業(yè)委托加工一批月餅,收取加工費(fèi)(不含稅) 1萬(wàn)元; (3)將自產(chǎn)的一批月餅作為職工福利發(fā)給職工,市場(chǎng)價(jià)格(不含稅) 2萬(wàn)元; (4)為了推廣產(chǎn)品,特設(shè)立一個(gè)非獨(dú)立核算的銷售點(diǎn),直接向消費(fèi)者銷售月餅等副食品,當(dāng)月企業(yè)共銷售產(chǎn)品取得含稅銷售額22.6萬(wàn); (5)當(dāng)月采購(gòu)面粉10萬(wàn)元(不含增值稅),與面粉廠達(dá)成協(xié)議,用本公司10萬(wàn)的月餅抵應(yīng)付的10萬(wàn)元購(gòu)貨款,雙方互不欠賬,只開具收據(jù),沒有開具增值稅專用發(fā)票。 (其他資料:當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為7.25萬(wàn)元,假定所有進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票通過認(rèn)證。)要求:根據(jù)以上資料回答以下問題 (1)逐項(xiàng)計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額

2022-09-19 09:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-09-19 09:15

(1)逐項(xiàng)計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額 1銷項(xiàng)=(220-20%2B20*0.95)*0.13=28.47 2銷項(xiàng)=1*0.13=0.13 3銷項(xiàng)=2*0.13=0.26 4銷項(xiàng)=22.6/1.13*0.13=2.6 5銷項(xiàng)=10*0.13=1.3 銷項(xiàng)共=28.47%2B0.13%2B0.26%2B2.6%2B1.3=32.76 (2)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=32.76-7.25

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來(lái)自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×