您好 (1)購買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為60萬元,增值稅額為7.8萬元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫。 借 原材料60 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額7.8 貸 應(yīng)付票據(jù)67.8 2)用原材料對外投資,雙方協(xié)議按成本作價(jià)。該批原材料的成本和計(jì)稅價(jià)格均為41萬元,應(yīng)交納的增值稅額為5.33萬元。 借 長期股權(quán)投資 41+5.33=46.33 貸 其他業(yè)務(wù)收入41 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5.33 3)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為20萬元(不含增值稅額),實(shí)際成本為16萬元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 借應(yīng)收賬款23.4 貸 主營業(yè)務(wù)收入20 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3.4 借 主營業(yè)務(wù)成本16 貸 庫存商品16 4)在建工程領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為30萬元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為3.9萬元。 借 在建工程30 貸 原材料30 5)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為10萬元,增值稅額為1.3萬元。 借 待處理財(cái)產(chǎn)損益11.3 貸 原材料10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.3 6)用銀行存款交納本月增值稅1.5萬元。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金1.5 貸 銀行存款1.5 7)月末將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。要求:(1)編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫數(shù)字
采購洗潔精用來清洗車間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計(jì)入什么科目,需要入庫嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請問村集體為甲方公司拉來省級財(cái)政投入經(jīng)營性資金150萬元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項(xiàng)目建設(shè),該資金已匯入該項(xiàng)目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請問150萬和5萬如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個配件也是專票,配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
個人收到50萬的中介服務(wù)費(fèi)怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險(xiǎn)呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬,貸:累計(jì)折舊40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬,貸:固定資產(chǎn)40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?