您好 (1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為60萬(wàn)元,增值稅額為7.8萬(wàn)元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 借 原材料60 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額7.8 貸 應(yīng)付票據(jù)67.8 2)用原材料對(duì)外投資,雙方協(xié)議按成本作價(jià)。該批原材料的成本和計(jì)稅價(jià)格均為41萬(wàn)元,應(yīng)交納的增值稅額為5.33萬(wàn)元。 借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 41+5.33=46.33 貸 其他業(yè)務(wù)收入41 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5.33 3)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為20萬(wàn)元(不含增值稅額),實(shí)際成本為16萬(wàn)元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 借應(yīng)收賬款23.4 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3.4 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16 貸 庫(kù)存商品16 4)在建工程領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為30萬(wàn)元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為3.9萬(wàn)元。 借 在建工程30 貸 原材料30 5)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為10萬(wàn)元,增值稅額為1.3萬(wàn)元。 借 待處理財(cái)產(chǎn)損益11.3 貸 原材料10 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.3 6)用銀行存款交納本月增值稅1.5萬(wàn)元。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金1.5 貸 銀行存款1.5 7)月末將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。要求:(1)編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專
老師,公司團(tuán)建,對(duì)方開發(fā)票給我們應(yīng)該開什么內(nèi)容?
老師,一勞務(wù)工之前跟我們公司簽的勞務(wù)合同,現(xiàn)在他想換一種方式,叫一家勞務(wù)公司跟我們公司簽合同(這個(gè)應(yīng)該要簽什么合同),然后這家公司開什么發(fā)票給我們呢?幾個(gè)點(diǎn)的稅
您好,老師,農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除的政策還有嗎?
公司轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)投資別的公司,怎么記分錄
老師,您好,請(qǐng)問員工開自己車為公司辦事產(chǎn)生的過路費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅單位可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?過路費(fèi)電子發(fā)票上有員工車的車牌。
好幾年沒有完成繼續(xù)教育了,可以報(bào)名中級(jí)會(huì)計(jì)老師嗎
老師,想注冊(cè)個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,做建筑和裝修裝飾,能注冊(cè)成個(gè)體戶嗎。還是需要注冊(cè)成公司
想問一下,投房的折舊按年數(shù)總和法計(jì)提,那稅務(wù)折舊是按平均年限提為什么不按總和法? 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)押題第一套第五綜合題的第六小題
老師,生產(chǎn)企業(yè)這個(gè)月不小心報(bào)了免抵,下個(gè)月不想交附加稅怎么辦。
老師我們單位安裝的光伏發(fā)電,白天用的光伏電,晚上用的國(guó)網(wǎng)電,電用在兩個(gè)項(xiàng)目上,這怎么分?jǐn)偝杀?/p>