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某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售貨物,開具增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬元,暫未收到貨款。(2)購進貨物支付價稅合計90萬元,取得注明稅率13%的增值稅專用發(fā)票;支付運費價稅合計2萬元,取得一般納稅人運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(3)月末盤點庫存材料時發(fā)現,上月購進且已計算抵扣進項稅額的免稅農產品(未納入核定扣除范圍)發(fā)生非正常損失,已知損失的農產品成本為80萬元(含一般納稅人運輸企業(yè)提供的運輸服務成本1.5萬元)。(4)轉讓2015年購入的商鋪,取得價稅合計1000萬元,商鋪原購入價為500萬元,該企業(yè)選擇簡易計稅辦法。

2022-09-17 10:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-18 08:30

你好同學 1銷項稅200*0.13 2進項稅90/1.13*0.13+2/1.09*0.09 3(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09 4(1000-500)/1.05*0.05

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齊紅老師 解答 2022-09-18 08:31

你好同學 1銷項稅200*0.13 2進項稅90/1.13*0.13+2/1.09*0.09 3進項稅額轉出(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09 4簡易征收(1000-500)/1.05*0.05

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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