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演示賬套

老師，計(jì)提社保，公積金，借，管理費(fèi)社保，公積金這個(gè)數(shù)包含公司+個(gè)人部分？

2022-09-13 08:57

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-13 09:04

你好，只是企業(yè)的部分，個(gè)人的在工資薪金。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 09:50

計(jì)提工資管理費(fèi)用是指哪個(gè)數(shù)？

齊紅老師解答 2022-09-13 09:51

你好，實(shí)際發(fā)到手的工資加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保加上個(gè)稅的。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 15:03

老師，請問一下，這個(gè)分錄哪里做錯(cuò)？不平？

齊紅老師解答 2022-09-13 15:04

第一個(gè)計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資怎么不對？

齊紅老師解答 2022-09-13 15:04

你的應(yīng)發(fā)工資合計(jì)是多少？

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 15:06

應(yīng)發(fā)156303.84元，已經(jīng)扣除社保，公積金，個(gè)稅

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 15:07

173850還未扣除社保，公積金，個(gè)稅

齊紅老師解答 2022-09-13 15:11

那你第二個(gè)分錄的應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該填寫173850

齊紅老師解答 2022-09-13 15:11

第二行的應(yīng)付職工薪酬工資173850。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 15:13

計(jì)提公積金社保，借方貸方都公司部分？

齊紅老師解答 2022-09-13 15:14

你好，社保、公積金這些都是屬于企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 16:27

老師，應(yīng)交個(gè)稅要做計(jì)提才平啊

齊紅老師解答 2022-09-13 16:29

在工資里面計(jì)提就是了，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)付職工薪酬，工資貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸銀行存款。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 16:50

老師，請問一下工資公積金社保流程，是這樣嗎？

齊紅老師解答 2022-09-13 16:51

第一個(gè)分錄不對，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬工資包含著個(gè)稅。

齊紅老師解答 2022-09-13 16:51

借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資174747。

齊紅老師解答 2022-09-13 16:52

借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅897

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 16:56

老師，計(jì)提分錄這樣對嗎？第二個(gè)付工資分錄對嗎？

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 17:00

付工資的，應(yīng)該是哪個(gè)數(shù)？

齊紅老師解答 2022-09-13 17:01

你好，158097.84 這個(gè)就是實(shí)際支付出去的。

快賬用戶3583 追問 2022-09-13 17:05

老師，請問計(jì)提部分對嗎？分錄。應(yīng)付156303.84元

齊紅老師解答 2022-09-13 17:08

不對借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資174747。

齊紅老師解答 2022-09-13 17:08

16:51給你寫了分錄，你看一下。

你好，只是企業(yè)的部分，個(gè)人的在工資薪金。

2022-09-13

你好，這里的社保和公積金是公司負(fù)擔(dān)部分。

2021-06-29

一、分析第一種情況的賬務(wù)處理是否正確計(jì)提環(huán)節(jié)： ①計(jì)提工資、社保和公積金時(shí)：借：管理費(fèi)用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)）管理費(fèi)用 - 社保費(fèi)（單位部分）/ 公積金（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)（單位部分）/ 公積金（單位部分）這種處理是正確的。從會(huì)計(jì)核算角度，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將本月應(yīng)承擔(dān)的工資費(fèi)用（包括職工薪酬、單位承擔(dān)的社保和公積金部分）計(jì)入本月的管理費(fèi)用等相關(guān)成本費(fèi)用科目，同時(shí)確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬的負(fù)債。發(fā)放工資環(huán)節(jié)： ②發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個(gè)人部分銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）這也是正確的。實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)發(fā)工資扣除個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保和公積金部分后，就是實(shí)際支付給員工的銀行存款金額。將個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金部分計(jì)入其他應(yīng)付款，是因?yàn)檫@部分費(fèi)用企業(yè)只是代扣代繳，后續(xù)需要支付給社保和公積金管理部門。繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保費(fèi)公積金時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)（單位部份）/ 公積金（單位部分）其他應(yīng)付款 - 社保個(gè)人部分 / 公積金個(gè)人部分貸：銀行存款（實(shí)交社保）這種處理正確。企業(yè)繳納社保和公積金時(shí)，需要將單位承擔(dān)的部分從應(yīng)付職工薪酬科目轉(zhuǎn)出，同時(shí)將代扣代繳的個(gè)人部分從其他應(yīng)付款科目轉(zhuǎn)出，實(shí)際支付的金額計(jì)入銀行存款科目。二、當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資、社保公積金，當(dāng)月繳納社保公積金，下月發(fā)上月工資的賬務(wù)處理計(jì)提環(huán)節(jié)： ①計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 - 職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ②計(jì)提社保和公積金（單位部分）：借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi)（單位部分）/ 公積金（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)（單位部分）/ 公積金（單位部分）繳納社保和公積金環(huán)節(jié)： ③繳納社保和公積金：借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保費(fèi)（單位部份）/ 公積金（單位部分）其他應(yīng)付款 - 社保個(gè)人部分 / 公積金個(gè)人部分（當(dāng)月工資未發(fā)，可先預(yù)估個(gè)人部分金額進(jìn)行代扣代繳）貸：銀行存款（實(shí)交社保）發(fā)放工資環(huán)節(jié)（下月）： ④發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款 - 社保 %2B 公積金個(gè)人部分（如果與預(yù)估金額有差異，進(jìn)行調(diào)整）銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）

2025-01-02

你好，學(xué)員，就是這樣的。不繁瑣的

2022-07-30

同學(xué)，你好可以參考你好！1.分配工資
　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
　　借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
　　3.次月發(fā)放工資時(shí)
　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資
　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
　　庫存現(xiàn)金/銀行存款
　　4.上交杜保
　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
　　5.上交個(gè)人所得稅
　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
　　貸：銀行存款
社保和公積金是一樣的

2022-09-07

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